منی لانڈرنگ اور
دہشت گردی کی مالی معاونت کے خلاف پالیسی (AML & CTF)
|
|
1. مقصد
|
|
یہ پالیسی دبئی ملٹی کموڈٹیز سینٹر (DMCC) کے اندر گولڈ تاکاس ایف زیڈ سی او (آئندہ "گولڈ تاکاس" کہلائے گا) کی قیمتی دھاتوں کی تجارتی سرگرمیوں کے لیے AML/CFT کا فریم ورک طے کرتی ہے۔ یہ قابل اطلاق بین الاقوامی معیارات اور خاص طور پر متحدہ عرب امارات (UAE) کے DPMS اداروں کے لیے لازمی قوانین و ضوابط کی تعمیل کو یقینی بناتی ہے۔ پالیسی کا مقصد تمام عملیات میں AML/CFT کے خطرات کو کم سے کم کرنا اور ملازمین، بزنس پارٹنرز اور کلائنٹس کے درمیان اخلاقی ماحول کو برقرار رکھنا ہے۔
|
| |
|
2. دائرہ کار
|
|
یہ پالیسی گولڈ تاکاس کی پوری قیمتی دھاتوں کی سپلائی چین، تجارتی لین دین اور مالی آپریشنز پر لاگو ہوتی ہے، جس میں آن بورڈنگ، ٹریڈنگ، سیٹلمنٹ، لاجسٹکس اور مستقل نگرانی شامل ہیں۔ یہ UAE میں ریکارڈ ہونے والی تمام لین دین، کلائنٹس، سپلائرز، ثالثین اور ملازمین پر لازم ہے۔
|
| |
|
3. قانونی بنیاد اور بین الاقوامی معیارات
|
|
گولڈ تاکاس درج ذیل بین الاقوامی معیارات کی پابندی کرتی ہے:
|
• فنانشل ایکشن ٹاسک فورس (FATF) کی سفارشات۔
• اقوام متحدہ کی سلامتی کونسل کی قراردادیں (UNSCR)۔
• OECD کا معدنیات کی ذمہ دار سپلائی چینز کے لیے ڈیو ڈلیجنس گائیڈ۔
• OFAC اور EU کے پابندیوں کے نظام (جہاں معاہداتی یا قانونی طور پر مطلوب ہو، لاگو ہوتے ہیں)۔
|
|
درج ذیل اماراتی قانونی دستاویزات DMCC/DPMS کارروائیوں پر لازم ہیں اور اس پالیسی میں شامل کی گئی ہیں:
|
• وفاقی فرمان قانون نمبر (10) برائے 2025 — منی لانڈرنگ، دہشت گردی کی مالی معاونت اور اسلحے کے پھیلاؤ کی مالی معاونت کے خلاف۔
• کابینہ فیصلہ نمبر (10) برائے 2019 — AML/CFT قانون کے ایگزیکٹو ضوابط (CDD/EDD، ریکارڈ کیپنگ، اندرونی کنٹرولز اور رازداری سمیت)۔
• کابینہ فیصلہ نمبر (74) برائے 2020 — ٹارگٹڈ مالی پابندیاں (UN اور UAE مقامی فہرستیں) اور UNSCR کا اطلاق ("بلا تاخیر منجمد کرنا")۔
• کابینہ فیصلہ نمبر (58) برائے 2020 — حقیقی مستفید (UBO) کے طریقہ کار (UBO ڈیٹا کا اندراج، رکھ رکھاؤ اور اپ ڈیٹ)۔
• کابینہ قرارداد نمبر (71) برائے 2024 — وزارت اقتصادیات/وزارت انصاف کی نگرانی میں AML/CFT انتظامی خلاف ورزیوں اور جرمانوں کی متحد فہرست۔
• UAE FIU goAML رجسٹریشن اور DNFBPs کے رپورٹنگ فرائض (STR/SAR اور DPMSR سمیت)۔
• وزارت اقتصادیات کا سرکلر نمبر 08/AML/2021 — حد سے بڑھنے والی لین دین کے لیے DPMSR رپورٹنگ۔
• DMCC کمپنی ضوابط 2020 اور قیمتی دھاتوں کی سپلائی چین میں رسک بیسڈ ڈیو ڈلیجنس کے لیے DMCC پریکٹیکل گائیڈنس اور قواعد (OECD سے ہم آہنگ)۔
|
| |
|
4. رسک پر مبنی نقطۂ نظر
|
|
گولڈ تاکاس کلائنٹس، مصنوعات/خدمات، جغرافیائی علاقوں، ڈیلیوری چینلز اور سپلائی چین میں AML/CFT خطرات کی شناخت، تشخیص، کمی اور نگرانی کے لیے رسک پر مبنی نقطۂ نظر (RBA) اپناتی ہے۔
|
|
4.1 اصول
|
• ہر کلائنٹ/رشتے اور لین دین کے لیے رسک کی شناخت اور تشخیص (کم/درمیانی/زیادہ)۔
• CDD/EDD، نگرانی اور تصعید کے ذریعے متناسب کمی (زیادہ رسک پر توجہ)۔
• رسک کی بنیاد پر مستقل نگرانی اور وقفے وقفے سے جائزہ و اپ ڈیٹ سائیکل۔
• سینئر مینجمنٹ AML/CFT پالیسیاں اور رسک کی حد منظور کرتی ہے؛ Compliance Officer/MLRO عمل درآمد کی نگرانی کرتا ہے اور سینئر مینجمنٹ کو (اور جہاں ضروری ہو، نگران اداروں کو) نیم سالانہ رپورٹس پیش کرتا ہے۔
|
|
4.2 رسک کے عوامل
|
|
گولڈ تاکاس بین الاقوامی معیارات اور قابل اطلاق UAE AML/CFT ضوابط (بشمول وفاقی فرمان قانون نمبر (10) برائے 2025 اور کابینہ فیصلہ نمبر (10) برائے 2019) کے مطابق رسک کا انتظام کرنے کے لیے مختلف عوامل پر غور کرتی ہے۔ ان عوامل کو چار بنیادی عنوانات کے تحت دیکھا جاتا ہے:
|
|
4.2.1 کلائنٹ کے رسک عوامل:
|
• کلائنٹ کی نوعیت: کلائنٹ فرد ہے یا قانونی شخصیت؟ حقیقی مستفید (UBO) کون ہے؟ قانونی اشخاص کی حتمی ملکیت کی ساخت اور سرگرمی کا میدان احتیاط سے جانچا جاتا ہے۔
• کلائنٹ کی تاریخ: کیا کلائنٹ پہلے منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی معاونت سے جڑا رہا ہے؟ کیا وہ پابندیوں کی فہرست میں ہے؟ تمام کلائنٹس UAE مقامی دہشت گرد فہرست، UN مشترکہ فہرست اور دیگر قابل اطلاق پابندیوں کے ڈیٹا بیس (OFAC، EU) کے خلاف اسکریننگ کیے جاتے ہیں۔
• کلائنٹ کا برتاؤ: کیا کلائنٹ کی لین دین کمپنی کے سائز اور سرگرمی کے میدان سے ہم آہنگ ہیں؟ کیا غیرمعمولی یا ناقابل توضیح ٹرانزیکشن کا رجحان موجود ہے؟
|
|
4.2.2 جغرافیائی رسک عوامل:
|
• کلائنٹ یا ٹرانزیکشن کا جغرافیائی محل: گولڈ تاکاس جانچتی ہے کہ آیا کلائنٹس یا ٹرانزیکشنز اعلیٰ رسک والے علاقوں سے ہیں (مثلاً FATF یا UAE حکام کے مطابق منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی معاونت کے لیے خطرناک خطے)۔
• آپریشنز کے ممالک: ان ممالک کے AML/CFT قوانین اور عملی تعمیل کا جائزہ لیا جاتا ہے جہاں ٹرانزیکشن کی جاتی ہے یا جو سپلائی چین کا حصہ ہیں۔ UAE مرکزی بینک یا FATF کے ذریعہ اعلیٰ رسک قرار دی گئی دائرہ اختیار پر خاص توجہ دی جاتی ہے۔
|
|
4.2.3 مصنوعات اور خدمات کے رسک عوامل:
|
• قیمتی دھات کی قسم: بعض دھاتیں منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی معاونت کے لیے زیادہ رسک پیش کر سکتی ہیں (مثلاً سونے جیسی سیال قیمتی دھاتیں)۔
• ٹرانزیکشن کی قسم اور حجم: نقد لین دین، سرحد پار منتقلیاں اور غیرمعمولی بڑے حجم کی ٹرانزیکشنز زیادہ رسک پیش کر سکتی ہیں۔ تمام ٹرانزیکشنز UAE میں goAML رپورٹنگ کے فرائض کے مطابق نگرانی میں رہتی ہیں۔
|
|
4.2.4 سپلائی چین اور تیسرے فریق کے خطرات:
|
• سپلائرز اور بزنس پارٹنرز کا جائزہ: گولڈ تاکاس تمام سپلائرز اور بزنس پارٹنرز کی AML/CFT تعمیل کا جائزہ لیتی ہے اور یقینی بناتی ہے کہ قیمتی دھاتیں قابل اعتماد ذرائع سے ہوں۔ سپلائرز UAE اور بین الاقوامی پابندیوں کی فہرستوں سے بھی موازنہ کیے جاتے ہیں۔
• ٹریس ایبلٹی: سپلائی چین کی ٹریس ایبلٹی یقینی بنائی جاتی ہے اور دستاویز کی جاتی ہے۔ کسی بھی کڑی میں عدم یقینی یا رسک کی صورت میں اضافی جائزے کیے جاتے ہیں۔ سپلائی چین کی دستاویزات کم از کم پانچ (5) سال تک UAE کی ریکارڈ کیپنگ شرائط کے مطابق محفوظ رکھی جاتی ہیں۔
|
|
4.3 رسک مینجمنٹ ٹولز
|
|
گولڈ تاکاس بین الاقوامی معیارات اور وفاقی فرمان قانون نمبر (10) برائے 2025 اور کابینہ فیصلہ نمبر (10) برائے 2019 کے تحت UAE کے تقاضوں کی پاسداری کرتے ہوئے AML/CFT خطرات کا انتظام کرنے کے لیے متعدد حکمت عملیاں اور اوزار اپناتی ہے۔ ان میں شامل ہیں:
|
• کسٹمر ڈیو ڈلیجنس (CDD) اور بہتر ڈیو ڈلیجنس (EDD): شناخت اور حقیقی مستفیدین (UBOs) کی تصدیق؛ کاروباری رشتے کے مقصد اور نوعیت کو سمجھنا؛ زیادہ رسک کلائنٹس کے لیے ذرائع آمدنی اور دولت کے ذرائع کی معلومات حاصل کرنا۔ اعلیٰ رسک کی صورت میں مضبوط اقدامات کیے جاتے ہیں۔
• ٹرانزیکشن مانیٹرنگ اور کیس مینجمنٹ: غیرمعمولی یا مشکوک سرگرمی کی شناخت کے لیے خودکار قواعد، الرٹس اور نگرانی کے اوزار استعمال کیے جاتے ہیں۔ تمام تحقیقات، فیصلے اور نتائج ریکارڈ کیے جاتے ہیں اور جائزے کے تابع ہوتے ہیں۔
• مشکوک ٹرانزیکشن رپورٹنگ (STR) / مشکوک سرگرمی رپورٹنگ (SAR): تمام مشکوک ٹرانزیکشنز MLRO کو رپورٹ کی جاتی ہیں اور جہاں ضروری ہو، UAE FIU کے زیر انتظام goAML پلیٹ فارم کے ذریعے رپورٹ کی جاتی ہیں۔ فیصلے اور رپورٹس دستاویزی اور محفوظ ہوتی ہیں۔
• DNFBP رپورٹنگ: قیمتی دھاتوں اور پتھروں کے ڈیلر کے طور پر، گولڈ تاکاس UAE میں DPMSR رپورٹنگ کی پابند ہے، اور بروقت و مکمل رپورٹس جمع کراتی ہے اور نظام کی رسیدیں محفوظ رکھتی ہے۔
• ریکارڈ کیپنگ: تمام CDD فائلیں، ٹرانزیکشن ریکارڈز، نگرانی کا ڈیٹا، STR/SAR/DPMSR کی پیش کش اور متعلقہ خط و کتابت کم از کم پانچ (5) سال تک محفوظ رکھی جاتی ہیں، اور تحقیقات، آڈٹ یا قانونی تقاضوں کی صورت میں زیادہ عرصے تک۔
• وائر ٹرانسفرز: UAE AML ضوابط کے مطابق AED 3,500 یا اس سے زیادہ کی بین الاقوامی وائر ٹرانسفرز میں مکمل مقرر کردہ بھیجنے والے اور وصول کنندہ کی معلومات شامل ہونی چاہیے۔ ان شرائط پر پورا نہ اترنے والی ٹرانزیکشنز پر کارروائی نہیں کی جائے گی۔
|
|
4.4 اعلیٰ رسک کلائنٹس/ٹرانزیکشنز کے لیے اضافی اقدامات
|
• ذرائع آمدنی/دولت اور حقیقی ملکیت کی مزید تصدیق۔
• کم وقفے سے KYC اپ ڈیٹ اور بہتر مستقل نگرانی۔
• آن بورڈنگ/تسلسل سے قبل سینئر مینجمنٹ (یا MLRO) کی منظوری۔
• جب خطرات کو کم نہیں کیا جا سکتا تو رشتہ مسترد یا ختم کرنے کا اختیار۔
|
| |
|
5. اپنے کلائنٹ کو جانیے (KYC) اور CDD کے محرکات
|
|
گولڈ تاکاس درج ذیل صورتوں میں کم از کم CDD انجام دیتی ہے:
|
1. تمام کلائنٹس کے آن بورڈنگ پر۔
2. AED 55,000 یا اس سے زائد کی غیرمعمولی ٹرانزیکشنز (یکطرفہ یا بظاہر مربوط)۔
3. AED 3,500 یا اس سے زائد کی غیرمعمولی وائر ٹرانسفرز۔
4. جرم کے شبہ کی صورت میں (رقم سے قطع نظر)۔
5. پہلے سے حاصل شدہ شناختی معلومات کی کفایت یا صداقت پر شبہ کی صورت میں۔
|
|
5.1 KYC دستاویزات (بنیاد)
|
• افراد: شناختی کارڈ/پاسپورٹ؛ پتے کا ثبوت (مثلاً یوٹیلیٹی بل/کرایہ نامہ)، بینک کی تفصیلات۔
• قانونی اشخاص: تجارتی/کمرشل لائسنس، میمورنڈم اور آرٹیکلز، مجاز دستخط کنندگان کی فہرست، UBO اعلامیہ اور معاون شناختی دستاویزات، پتے کا ثبوت، بینک کی تفصیلات۔
• رسک کی بنیاد پر مناسب طور پر مطلوب کوئی بھی اضافی دستاویزات۔
|
|
5.2 حقیقی مستفید (UBO)
|
|
قانونی اشخاص/انتظامات کے لیے UBOs (≥25% ملکیت/کنٹرول یا مساوی کنٹرول) کی شناخت اور تصدیق کریں، اور کابینہ فیصلہ نمبر (58) برائے 2020 اور رجسٹرار کی شرائط کے مطابق درست اور تازہ UBO معلومات کا ریکارڈ برقرار رکھیں۔
|
|
5.3 DPMSR (حد کے مطابق رپورٹنگ)
|
|
اہل ٹرانزیکشنز (مثلاً افراد یا B2B کے ساتھ ≥ AED 55,000 کی نقد رقم؛ FIU/MoE معیار پر پورا اترنے والی بین الاقوامی وائر ٹرانسفرز) کے لیے، DPMSR مقررہ مدت کے اندر goAML کے ذریعے داخل کی جاتی ہے، اور درکار شناختی و معاون دستاویزات منسلک کی جاتی ہیں۔
|
|
5.4 ذمہ دار سپلائی (DMCC/OECD)
|
|
اعلیٰ رسک یا تنازعات/اعلیٰ رسک ذرائع کے لیے DMCC پریکٹیکل گائیڈنس اور رسک پر مبنی ڈیو ڈلیجنس کے DMCC قواعد لاگو کریں جو OECD کے 5 مراحل پر مشتمل فریم ورک سے ہم آہنگ ہیں: (i) مضبوط کمپنی مینجمنٹ سسٹم قائم کرنا، (ii) رسک کی تشخیص، (iii) رسک میں کمی اور ردعمل کی حکمت عملی، (iv) آزاد فریق ثالث کا جائزہ، اور (v) سالانہ رپورٹنگ۔
|
| |
|
6. مشکوک سرگرمی/ٹرانزیکشن رپورٹنگ (STR/SAR)
|
|
ملازمین اندرونی رپورٹنگ کے عمل کے ذریعے فوری طور پر شکوک MLRO کو رپورٹ کرتے ہیں۔ شبہ کی تصدیق پر، گولڈ تاکاس بلا تاخیر goAML کے ذریعے UAE FIU کو STR/SAR جمع کراتی ہے۔ "ٹپنگ آف" پر سختی سے پابندی ہے۔
|
|
تمام STR/SAR ریکارڈز (اندرونی تشخیصات سمیت) کم از کم 5 سال تک محفوظ رکھے جاتے ہیں۔ فیصلے اور ان کی توجیہات دستاویزی ہوتی ہیں اور درخواست پر نگران اداروں کو دستیاب ہوتی ہیں۔
|
| |
|
7. تیسرے فریقوں کے ساتھ تعاون اور سپلائر آڈٹ
|
|
گولڈ تاکاس تیسرے فریقوں اور سپلائرز پر معاہدہ سے قبل اور وقفے وقفے سے ڈیو ڈلیجنس کرتی ہے، جس میں KYC/UBO تصدیق، AML کنٹرولز کی تشخیص، اصل/ٹریس ایبلٹی اور پابندیوں/TFS اسکریننگ (آن بورڈنگ سے قبل اور بعد میں روزانہ) شامل ہیں۔
|
| |
|
8. تربیت اور آگاہی
|
|
کردار سے مخصوص AML/CFT تربیت سال میں کم از کم ایک بار فراہم کی جاتی ہے، جو KYC/EDD، خطرات کی شناخت اور تصعید، STR/SAR اور DPMSR رپورٹنگ، TFS کے طریقہ کار اور ریکارڈ کیپنگ کا احاطہ کرتی ہے۔ حاضری اور تشخیص کے ریکارڈز ≥ 5 سال تک محفوظ رکھے جاتے ہیں۔
|
| |
|
9. اندرونی حکمرانی، تعمیل اور آڈٹ
|
|
گولڈ تاکاس مناسب درجہ اور مہارت کا حامل Compliance Officer (MLRO) مقرر کرتی ہے۔ MLRO AML/CFT فریم ورک کی نگرانی کرتا ہے، تصعیدوں کی تحقیقات کرتا ہے، STR/SAR/DPMSR کی فائلنگ کا فیصلہ کرتا ہے، حکام سے ربط رکھتا ہے اور سینئر مینجمنٹ (اور جہاں ضروری ہو، نگران ادارے) کو نیم سالانہ رپورٹس مہیا کرتا ہے۔
|
|
آزاد آڈٹ/جانچ پالیسی کی مؤثریت اور کنٹرول کی کفایت کا وقتاً فوقتاً جائزہ لیتی ہے۔ تمام AML/CFT پالیسیاں، طریقہ کار، کنٹرولز اور ورک پیپرز محفوظ رکھے جاتے ہیں اور درخواست پر نگران اداروں کو دستیاب کیے جاتے ہیں۔
|
|
CDD، نگرانی، STR/SAR/DPMSR اور حکمرانی سے متعلق ریکارڈز ایگزیکٹو ضوابط کے مطابق ≥ 5 سال تک محفوظ رکھے جاتے ہیں۔
|
| |
|
10. ٹارگٹڈ مالی پابندیاں (TFS)
|
• آن بورڈنگ پر اور مسلسل بنیادوں پر UN مشترکہ فہرست اور UAE مقامی دہشت گرد فہرست کے خلاف روزانہ اسکریننگ۔
• تصدیق شدہ میچ پر، بغیر پیشگی اطلاع کے فنڈز/اثاثے فوراً منجمد کریں ("بلا تاخیر منجمد کرنا") اور خدمات بند کریں۔
• UAE Executive Office اور مجاز نگران ادارے (مثلاً وزارت اقتصادیات) کو مقررہ مدت کے اندر مطلع کریں (مثلاً منجمد کرنے کے اقدامات کے لیے 2 کاروباری دن کے اندر)۔
• ان اداروں پر ملکیت/کنٹرول کے ٹیسٹ لاگو کریں جنہیں ممکنہ طور پر فہرست میں شامل افراد کنٹرول کرتے ہوں؛ منجمد کرنے/اطلاع دینے کے تفصیلی ریکارڈز رکھیں۔
• استثنیٰ کی درخواستوں (مثلاً بنیادی/انسانی ضروریات کے اخراجات) کو سختی سے رہنما خطوط کے مطابق اور حکام کی منظوری سے دیکھیں۔
|
| |
|
11. سزائیں اور تادیب
|
|
اس پالیسی کی اندرونی خلاف ورزی کے نتیجے میں تادیبی کارروائی ہو سکتی ہے۔ ریگولیٹری خلاف ورزیاں کابینہ قرارداد نمبر (71) برائے 2024 اور دیگر قابل اطلاق اقدامات کے تحت انتظامی جرمانوں کا باعث بھی بن سکتی ہیں۔
|
| |
|
12. پالیسی کی تجدید
|
|
اس پالیسی کا کم از کم سالانہ جائزہ لیا جاتا ہے اور جب بھی متعلقہ UAE AML/CFT، TFS، UBO یا DMCC کے تقاضے تبدیل ہوں، یا اندرونی آڈٹ/رسک تشخیص میں ترمیم کی ضرورت سامنے آئے۔
|