|
کلائنٹ قبولیت اور رسک مینجمنٹ پالیسی
|
|
تعارف
|
|
گولڈ ٹاکاس، ایک کمپنی کے طور پر ہمیشہ اپنی اخلاقی اقدار اور اپنی سماجی ذمہ داریوں سے آگاہ ہے۔ گولڈ ٹاکاس کی بنیادی پالیسی جرائم کی آمدنی کی سفید کاری اور متعلقہ سہولت کاری سرگرمیوں، دہشت گردی یا جرائم کی سرگرمیوں کی مالی معاونت کے خلاف جنگ کرنا اور ایسی سرگرمیوں کی روک تھام کی پیروی کرنا ہے۔ اس سلسلے میں، اپنے صارف کو جانیں (KYC) طریقہ کار اور کلائنٹ قبولیت پالیسی نافذ کیے جاتے ہیں۔ یہ پالیسیاں کمپنی کے تمام ملازمین کی ذمہ داری کے تحت اور کمپلائنس یونٹ کے کنٹرول اور نگرانی میں ہیں۔
|
|
اپنے صارف کو جانیں کے طریقہ کار کے دائرہ کار میں غور کیے جانے والے امور درج ذیل ہیں:
|
• FATF سفارشات،
• OECD کی "تنازعات سے متاثرہ اور زیادہ خطرے والے علاقوں سے معدنیات کی ذمہ دار سپلائی چین کے لیے مناسب جانچ رہنمائی"،
• اقوام متحدہ کی سلامتی کونسل کی قراردادیں،
• یورپی یونین کی قراردادیں،
|
| |
|
1 - خطرے کی شناخت
|
|
گولڈ ٹاکاس، خطرے کا تعین کرتے وقت درج ذیل معیارات کو مد نظر رکھتا ہے:
|
- سپلائر کے شراکت دار، مالکان یا سینئر مینیجرز سیاسی طور پر نمایاں شخصیات (PEPs) ہیں؛
- قیمتی دھات کا سپلائر یا وہ حقیقی/قانونی اشخاص جن کے ساتھ تعلق ہے، براہ راست یا بالواسطہ منی لانڈرنگ اور منتقلی، اسلحے کی تجارت اور کسینو آپریشنز میں ملوث ہیں؛
- قیمتی دھاتوں کا سپلائر یا کمپنی آف شور، ٹیکس ہیونز یا منی لانڈرنگ زونز میں واقع ہے؛
- قیمتی دھات کا ذریعہ تنازع سے متاثرہ یا انسانی حقوق کی خلاف ورزی کے خطرے والے علاقے میں واقع ہے؛
- اگرچہ سپلائر قیمتی دھات کے لیے تنازع سے متاثرہ یا انسانی حقوق کی خلاف ورزی کے خطرے والے علاقے میں واقع نہ ہو، سپلائی چین میں خطرے والے علاقے کی موجودگی؛
- جس علاقے سے قیمتی دھات نکالی جاتی ہے اس کی پیداواری صلاحیت اور اعلان کردہ قیمتی دھات کی مقدار کا تضاد والا تناسب ہو۔
|
|
کمپنی داخلی کنٹرول سسٹم اور سپلائی چین کمپلائنس پروگرام کے مطابق اور ان تمام خطرے کے معیارات کے دائرے میں گولڈ ٹاکاس پالیسی کو نافذ کرتی ہے اور اس سمت میں موثر داخلی انتظامی نظام اور رسک آڈٹ طریقے اپناتی ہے۔
|
| |
|
2 – زیادہ خطرے والے کلائنٹ کی اقسام
|
|
الف) کلائنٹ پروفائل سے متعلق خطرات
|
|
پہلا معیار جسے گولڈ ٹاکاس کلائنٹ کی شناخت کے دائرے میں حساسیت سے دیکھتا ہے اور ترجیح دیتا ہے وہ کام کے لیے کلائنٹ کے پروفائل کی مناسبت ہے۔ اگر پری اکاؤنٹ اوپننگ کنٹرول پروسیس کے دوران کلائنٹ کی طرف سے جمع کرائی گئی دستاویزات میں ناکافی معلومات ہوں، آپس میں متضاد ہوں یا معلومات فراہم کرنے سے گریز کریں، تو یہ کلائنٹ کو خطرے کی قسم میں جانچنے کی ایک وجہ بنتا ہے۔ اس کے علاوہ، جرائم کی آمدنی کی سفید کاری یا دہشت گردی کی مالی معاونت سے متعلق خبر کی رپورٹ اور کسی ٹھوس صورتحال کا وجود، کلائنٹ کے پیشے اور مالی حالت کے درمیان سنگین فرق، اور خطرے والے افراد یا اداروں کے ساتھ تعلق کا وجود ان معیارات میں شامل ہیں جو کلائنٹ کے ساتھ خطرے پر مبنی نقطہ نظر کا مطالبہ کرتے ہیں۔
|
|
ب) لین دین سے متعلق خطرات
|
|
کلائنٹ پروفائل سے متعلق خطرات کے علاوہ، انجام دی گئی یا انجام دینے کا ارادہ رکھنے والی لین دینیں بھی کمپلائنس یونٹ کی طرف سے خطرے کی تشخیص کا موضوع ہیں۔ اس سلسلے میں، ایسی صورتحال پر توجہ دی جاتی ہے جیسے تجارتی سرگرمیوں میں مصروف افراد اور اداروں کی سرگرمیوں کے دائرے میں تسلسل کا تقاضا کرنے والی ایک بار کی لین دینیں، یا ایک بار کی لین دین کا مسلسل تکرار، کی جانے والی لین دینوں کے لیے معقول اور اقتصادی جواز کی عدم موجودگی، کلائنٹ کی لین دین کے مقصد یا فنڈ کے ذریعے کے بارے میں وضاحت کرنے میں ناکامی یا معلومات فراہم کرنے سے گریز۔
|
|
ج) قیمتی دھاتوں کی تجارت سے متعلق خطرات
|
|
یہ ضروری ہے کہ گولڈ ٹاکاس کے تمام ملازمین اور کمپلائنس یونٹ اپنے شعبے میں درپیش خطرات کے بارے میں باخبر اور محتاط ہوں۔ بڑی مقدار میں سکریپ سونے کی فروخت یا سونا چوری ہونے کے سنگین شبہ کی صورت میں، ایک مختصر مدت کے اندر قیمتی دھات کے تاجر کی طرف سے اس حد سے ذرا کم مقدار میں لین دین کی متعدد درخواستیں جن کے لیے شناخت درکار ہو، اور غیر قابل تبادلہ غیر ملکی کرنسیوں میں تجارت کی درخواستوں جیسے مسائل کو ترجیحی توجہ اور احتیاط دی جانی چاہیے۔
|
|
د) ملک کا خطرہ
|
|
کان کے ملکِ اصل کے بارے میں تفصیلی انکوائری اکاؤنٹ کھولنے اور لین دین دونوں کے دوران کی جاتی ہے۔ ہر لین دین کو کنٹرول کیا جاتا ہے تاکہ اگر قیمتی دھات کا سپلائر یا کمپنی آف شور، ٹیکس ہیونز یا منی لانڈرنگ زونز میں واقع ہو؛ اگر قیمتی دھات کا ذریعہ تنازع سے متاثرہ یا انسانی حقوق کی خلاف ورزی والے علاقے میں ہو؛ اگرچہ قیمتی دھات کا سپلائر تنازع سے متاثرہ یا انسانی حقوق کی خلاف ورزی والے علاقے میں نہ ہو، سپلائر ایسے علاقے میں ہو؛ اور جس علاقے میں قیمتی دھات کان سے نکالی جاتی ہے اس کی پیداواری صلاحیت اور اعلان کردہ قیمتی دھات کی مقدار متضاد ہو، تو تجارت سے متعلق خطرات کو ختم یا کم کیا جا سکے۔
|
| |
|
3- اپنے صارف کو جانیں (KYC) پروسیس
|
|
اگرچہ ہم "اپنے صارف کو جانیں" پالیسی کے فریم ورک کے اندر درج ذیل دستاویزات کا مطالبہ کرتے ہیں، صحت مند انٹیلی جنس کے لیے خصوصی حالات کی ضرورت کے مطابق اضافی دستاویزات بھی مانگ سکتے ہیں؛
|
1 - شناختی کارڈ کی کاپی
2 - پاسپورٹ کی کاپی
3 - دستخط سرکلر/دستخط ڈیکلریشنز
4 - کمپنی کے بانی نامے
5 - ٹیکس سرٹیفکیٹ
6 - آپریٹنگ سرٹیفکیٹ اور آرٹیکل آف آرگنائزیشن
7 – کمپنی کا شیئر ہولڈنگ ڈھانچہ
8 – رہائش کا سرٹیفکیٹ
9 – بینک اکاؤنٹ کی تفصیلات
|
|
انٹرویو نوٹس، رسک تجزیے، کلائنٹ شناخت دستاویزات اور تمام کلائنٹس/سپلائرز کی فائلیں گولڈ ٹاکاس میں ID (کلائنٹ اکاؤنٹ نمبر) کی بنیاد پر ٹریک اور محفوظ کی جاتی ہیں۔ خطرات، کلائنٹ/سپلائر IDs اور لین دین کو ٹریک کیا جا سکتا ہے۔ گولڈ ٹاکاس کلائنٹ/سپلائر کی جانب پر لین دین پر مبنی نگرانی کی صلاحیت فراہم کرتا ہے۔
|
|
اپنے صارف کو جانیں کے دائرے میں فراہم کی گئی دستاویزات کے ساتھ، ہماری خدمات اور دیگر ممالک اور بین الاقوامی اداروں کے ملکیتی سکیننگ علاقوں کے ذریعے کنٹرول کیے جاتے ہیں۔ یہ کنٹرول نہ صرف اکاؤنٹ کھولنے والے کلائنٹ کے لیے، بلکہ ان قانونی اور حقیقی اشخاص کے لیے بھی کیے جاتے ہیں جن کے ساتھ وہ منسلک ہیں، اور ان کا دائرہ کار درج ذیل ہے؛
|
• آسٹریلین پابندیاں،
• بیورو آف انڈسٹری اینڈ سیکیورٹی (US)،
• محکمہ خارجہ، AECA ڈیبارڈ لسٹ (US)،
• محکمہ خارجہ، پھیلاؤ روکنے کی پابندیاں (US)،
• EU مالی پابندیاں لسٹ،
• INTERPOL مطلوب لسٹ،
• OFAC خصوصی طور پر نامزد قومی،
• مالی اداروں کے سپرنٹنڈنٹ کا دفتر (کینیڈا)،
• سوئٹزرلینڈ پابندیاں لسٹ – SECO،
• UK مالی پابندیاں لسٹ (HMT)،
• اقوام متحدہ کی سلامتی کونسل کی پابندیاں،
• US متحد پابندیاں لسٹ
• گلوبل Pep لسٹ
|
|
مذکورہ بالا ممالک اور اداروں کی پابندیاں لسٹوں میں شامل تمام افراد اور کمپنیوں کے لیے، مشترکہ علاقے میں موجود بین الاقوامی ڈیٹا اور انٹیلی جنس اداروں سے آؤٹ سورس خدمات حاصل کی گئیں۔
|
|
سپلائی چین میں خطرات کی شناخت اور رسک پر مبنی نقطہ نظر کے ساتھ حکمت عملیوں کا نفاذ
|
|
گولڈ ٹاکاس FATF سفارشات اور OECD کی "تنازعات سے متاثرہ اور زیادہ خطرے والے علاقوں سے معدنیات کی ذمہ دار سپلائی چین کے لیے مناسب جانچ رہنمائی" کے فریم ورک کے اندر تیار کردہ ذمہ دار سپلائی چین پالیسی کے دائرے میں سرگرمیاں انجام دیتا ہے۔ "ذمہ دار سپلائی چین میں زیادہ خطرے کے معیارات" کے عنوان کے تحت شناخت شدہ خطرات کے خلاف ممکنہ کلائنٹس پر انٹیلی جنس معلومات اکٹھا کرنے کے علاوہ، انفرادی، کارپوریٹ، قیمتی دھات اور دیگر کمپنیوں پر مختلف سوالنامے اور اسی طرح کے معلومات اکٹھا کرنے کے طریقے لاگو کیے جاتے ہیں۔
|
|
کلائنٹ پر انٹیلی جنس کام کو وقتاً فوقتاً اپ ڈیٹ کیا جاتا ہے اور غیر معمولی حالات میں اضافی معلومات اور دستاویزات کی درخواست کی جاتی ہے۔ ان عمل کو کلائنٹ ریلیشنز کے دائرے میں منظم، مرتب اور ریکارڈ کر کے نظام میں لایا جاتا ہے، اور کلائنٹ کی پہلی ملاقات سے موجودہ صورتحال تک اکٹھے کیے گئے تمام انٹرویو نوٹس، معلومات اور دستاویزات کو ڈیجیٹل ماحول میں ریکارڈ کیا جاتا ہے اور ایک مجموعی بگ ڈیٹا بنایا جاتا ہے۔ اس ڈیٹا میں، ہر کلائنٹ/سپلائر کے لیے ایک ریفرنس اکاؤنٹ نمبر تفویض کیا جاتا ہے اور کلائنٹ/سپلائر قبولیت/رد عمل کے عمل اور قبولیت کے بعد تجارتی عمل میں نظامی نگرانی اور تجزیہ کیا جاتا ہے۔
|
|
اندرونی کنٹرول اور سپلائی چین کمپلائنس آفیسر "ذمہ دار سپلائی چین میں زیادہ خطرے کے معیارات" کے عنوان کے تحت شناخت شدہ خطرات کو باقاعدگی سے مشاہدہ، تجزیہ اور شناخت کرتا ہے اور سینئر انتظامیہ کو رپورٹ کرتا ہے۔ کمپنی پالیسی میں "ذمہ دار سپلائی چین میں زیادہ خطرے کے معیارات" کے عنوان والے حصے میں بیان کردہ خطرات یا متعلقہ امکانات کی موجودگی میں زیادہ خطرے والے معاملات کو اندرونی کنٹرول اور سپلائی چین کمپلائنس آفیسر کی جانب سے تشخیص کے لیے رسک کمیٹی کو بھیجا جاتا ہے۔
|
|
رسک کمیٹی ممکنہ کلائنٹ/سپلائر کو مسترد کر سکتی ہے یا ان کے ساتھ کام کرنے پر قبول کر سکتی ہے۔ کلائنٹ/سپلائر کی قبولیت کے بعد، کام کے عمل کے دوران پیدا ہونے والے خطرات کی وجہ سے کمپلائنس آفیسرز کے ذریعے منظم کیے جانے والے رسک تخفیف پلان بنایا جاتا ہے اور نتائج کی نگرانی کی جاتی ہے۔ ان عمل کے نتیجے میں، تجارت کو معطل یا مکمل طور پر ختم کیا جا سکتا ہے۔
|
|
خطرے کی دریافت کی صورت میں
|
|
گولڈ ٹاکاس مذکورہ بالا معیارات کے فریم ورک کے اندر خطرے کی تشخیص انجام دیتا ہے۔ شناخت شدہ خطرات کو اضافی دستاویزات کی درخواستوں اور تفصیلی جانچ کے ذریعے کم سے کم کیا جاتا ہے۔ ایسی صورتحال میں جہاں ہم خطرے کو معقول سطح تک کم نہیں کر سکتے، تجارتی تعلق کو معطل کر دیا جاتا ہے۔ اگر خطرے کے اسباب ختم ہو جائیں، تجارتی تعلق جاری رکھا جاتا ہے، اور اگر تجارت کو روکنے والے حالات جاری رہیں، اکاؤنٹس بند کر دیے جاتے ہیں اور تجارتی تعلق ختم کر دیا جاتا ہے۔
|
|
رسک رسپانس حکمت عملی کا ڈیزائن اور نفاذ
|
|
گولڈ ٹاکاس نے ان اقدامات کی وضاحت کی ہے جو زیادہ خطرے کے معیارات کا سامنا کرنے کی صورت میں اٹھائے جانے ہیں اور اختیار کیے جانے والے طریقے۔ ان طریقوں کے دائرے میں؛
|
- اضافی معلومات اور دستاویزات کی درخواست کی جاتی ہے،
- حاصل کی گئی نئی دستاویزات کے ساتھ سکین کا علاقہ وسیع کیا جاتا ہے،
- خطرناک پائے گئے علاقوں کو بورڈ آف ڈائریکٹرز کو رپورٹ کیا جاتا ہے،
- مشکوک لین دین کی تعریفوں کے دائرے میں آنے والی لین دینیں رپورٹ کی جاتی ہیں،
- اگر تجارت کو روکنے والے حالات جاری رہیں، اکاؤنٹس بند کر دیے جاتے ہیں اور تجارتی تعلق ختم کر دیا جاتا ہے۔
|
| |
|
4 - داخلی کنٹرول اور آڈٹ
|
|
گولڈ ٹاکاس کے کمپلائنس آفیسرز FATF سفارشات اور OECD کی "تنازعات سے متاثرہ اور زیادہ خطرے والے علاقوں سے معدنیات کی ذمہ دار سپلائی چین کے لیے مناسب جانچ رہنمائی" کے فریم ورک کے اندر تیار کردہ گولڈ سپلائی چین پالیسی کے نفاذ کے ذمہ دار ہیں۔
|
|
ان کی ٹاسک تفصیلات درج ذیل ہیں؛
|
- داخلی کنٹرول سسٹم اور سپلائی چین کمپلائنس پروگرام کا قیام، اور اس دائرے میں رسک مینجمنٹ سرگرمیاں، نگرانی اور کنٹرول سرگرمیاں انجام دینا،
- یہ جائزہ لینا کہ آیا لین دین متعلقہ قانون سازی اور ادارے کی پالیسیوں اور طریقہ کار کے مطابق سالانہ بنیاد پر اور رسک پر مبنی نقطہ نظر کے ساتھ انجام دیے جاتے ہیں،
- داخلی کنٹرول سرگرمیوں، ذمہ دار سپلائی چین پالیسی اور طریقہ کار اور دیگر متعلقہ قانون سازی کے فریم ورک کے اندر ادارے میں پیدا ہونے والے خطرات، کمیوں، غلطیوں اور بد عملیوں کی شناخت اور ضروری اقدامات کرنا، اور ان کی دوبارہ ظاہری کو روکنے کے اقدامات کرنا اور ایکسچینج کی طرف سے متعین وقفوں پر بورڈ آف ڈائریکٹرز کو رپورٹ کرنا،
- پیروی اور کنٹرول سرگرمیوں اور کلائنٹس، خدمات اور خطرات والی لین دین میں شناخت شدہ کمیوں کو داخلی کنٹرول کے دائرے میں شامل کرنا،
- ان تمام سرگرمیوں کی نمائندگی کرنے والی مقدار اور معیار میں یونٹس اور لین دین کی آڈٹ کو یقینی بنانا جو ہم انجام دیتے ہیں،
- تربیتی پروگرام انعقاد کرنا اور داخلی کنٹرول سسٹم قائم کرنا جو ان تمام عوامل کو شامل کرے۔
|