POLITICA AZIENDALE CONTRO IL RICICLAGGIO
E IL FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO |
| 1. Scopo |
| Lo scopo di questa politica è garantire la conformità alle normative legali internazionali e alle migliori pratiche riguardanti l'antiriciclaggio e il contrasto al finanziamento del terrorismo (AML/CFT) nelle transazioni di metalli preziosi di Goldtakas. Questa politica è una guida per ridurre al minimo i rischi in tutte le attività globali dell'azienda e per creare un ambiente di lavoro etico tra partner commerciali, dipendenti e clienti. |
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| 2. Ambito |
| Questa politica copre l'intera catena di approvvigionamento di metalli preziosi di Goldtakas, le transazioni commerciali e le operazioni finanziarie. Goldtakas rispetta le normative e gli standard legali nazionali e internazionali in materia di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo in tutti i paesi in cui opera. |
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| 3. Base legale e standard internazionali |
| La nostra azienda opera in conformità con le seguenti normative e standard globali: |
• Raccomandazioni della Financial Action Task Force (FATF): 40 raccomandazioni stabiliscono standard globali per prevenire il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.
• Risoluzioni del Consiglio di Sicurezza delle Nazioni Unite: Contiene misure globali contro il finanziamento del terrorismo.
• Normative dell'Office of Foreign Assets Control (OFAC) degli Stati Uniti
• Direttive AML dell'Unione Europea
• Guida OCSE sulla Catena di Approvvigionamento dell'Oro: Fornisce un quadro internazionale per l'approvvigionamento responsabile e la tracciabilità dei metalli preziosi. |
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| 4. Approccio basato sul rischio |
| Goldtakas adotta un approccio basato sul rischio per prevenire il riciclaggio di denaro (AML) e combattere il finanziamento del terrorismo (CFT) nel settore dei metalli preziosi. Questo approccio consente all'azienda di identificare e gestire sistematicamente i rischi considerando fattori come il volume delle transazioni, il profilo del cliente, l'area geografica e la catena di approvvigionamento. Lo scopo principale dell'approccio basato sul rischio è identificare e valutare i potenziali rischi AML/CFT e adottare misure appropriate per prevenire o ridurre al minimo questi rischi. |
| 4.1 Principi dell'approccio basato sul rischio |
| L'approccio basato sul rischio prevede di determinare diversi livelli di rischio per ciascun cliente, transazione o rapporto e di adottare misure appropriate per ciascun livello di rischio. L'azienda si concentra su attività ad alto rischio applicando diversi livelli di due diligence del cliente (CDD) e monitoraggio delle transazioni in base ai livelli di rischio di transazioni e clienti. |
| Questo approccio include i seguenti passaggi: |
1. Identificazione del rischio: Goldtakas identifica i potenziali rischi considerando fattori come il profilo del cliente, il tipo di transazione, la posizione geografica e la catena di approvvigionamento.
2. Valutazione del rischio: I rischi identificati vengono valutati in termini di probabilità e impatto potenziale. In questa fase, i rischi posti da clienti, transazioni o fornitori sono classificati in diversi gradi (basso, medio, alto).
3. Gestione del rischio: Strategie appropriate di riduzione e gestione del rischio sono sviluppate in base ai livelli di rischio determinati come risultato della valutazione del rischio. Queste strategie assicurano che vengano adottate misure più severe per transazioni e clienti ad alto rischio.
4. Monitoraggio e revisione continui: L'approccio basato sul rischio è un processo dinamico. Transazioni e clienti vengono monitorati regolarmente, e man mano che i livelli di rischio cambiano, l'approccio dell'azienda viene rivisto e aggiornato quando necessario. |
| 4.2 Fattori di rischio |
| Goldtakas considera vari fattori per gestire i rischi. Questi fattori sono esaminati sotto quattro titoli principali: |
1. Fattori di rischio del cliente:
• Natura del cliente: Il cliente è un individuo o una persona giuridica? Chi è il titolare effettivo ultimo (UBO)? La struttura proprietaria finale e il campo di attività delle persone giuridiche sono attentamente esaminati.
• Storia del cliente: Il cliente è stato precedentemente collegato al riciclaggio di denaro o al finanziamento del terrorismo? È in liste di sanzioni?
• Comportamento del cliente: Le transazioni effettuate dal cliente sono coerenti con le dimensioni dell'azienda e il suo campo di attività? Ci sono comportamenti transazionali insoliti? |
2. Fattori di rischio geografici:
• Posizione geografica del cliente o della transazione: Goldtakas valuta se i clienti o le transazioni provengono da regioni ad alto rischio (ad esempio, regioni rischiose in termini di riciclaggio di denaro o finanziamento del terrorismo, come determinato dal FATF).
• Paesi di operazione: Viene esaminato il livello di conformità alle leggi e pratiche AML/CFT dei paesi in cui viene effettuata la transazione o che si trovano nella catena di approvvigionamento. |
3. Fattori di rischio del prodotto e del servizio:
• Tipo di metallo prezioso: Alcuni tipi di metalli possono comportare rischi più elevati di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo (ad esempio, metalli preziosi liquidi come l'oro).
• Tipo e volume della transazione: Transazioni in contanti, trasferimenti transfrontalieri e transazioni di volume insolitamente grande possono comportare rischi più elevati. |
4. Rischi della catena di approvvigionamento e di terze parti:
• Esame dei fornitori e dei partner commerciali: Goldtakas valuta la conformità AML/CFT di tutti i fornitori e partner commerciali e garantisce che vengano utilizzati metalli preziosi da fonti affidabili.
• Tracciabilità: La tracciabilità della catena di approvvigionamento è garantita e documentata. Ulteriori revisioni vengono effettuate in caso di incertezza o rischio in qualsiasi anello della catena di approvvigionamento. |
| 4.3 Strumenti di gestione del rischio |
| Vari strategie e strumenti vengono utilizzati per gestire i rischi. Questi strumenti sono adattati e implementati in base al campo di attività di Goldtakas: |
1. Due Diligence del Cliente e Due Diligence Avanzata:
• Due Diligence Standard: Per i clienti a basso e medio rischio vengono eseguiti verifiche di identità di base e controlli documentali.
• Due Diligence Rafforzata: Procedure di verifica più estese sono implementate per i clienti ad alto rischio. Ciò può includere richieste di documenti aggiuntivi, indagini sulle fonti e indagini retrospettive dettagliate. |
2. Monitoraggio delle Transazioni e Segnalazione di Transazioni Sospette:
• Monitoraggio delle Transazioni in Tempo Reale: Goldtakas monitora il commercio di metalli preziosi e le transazioni finanziarie in tempo reale. Quando vengono rilevate transazioni insolitamente grandi o attività inattese, queste transazioni vengono immediatamente indagate.
• Segnalazione di Transazioni Sospette: Le transazioni sospette vengono segnalate tempestivamente alle autorità nazionali e internazionali competenti. |
3. Formazione continua e sensibilizzazione:
• Formazione dei dipendenti: I dipendenti sono continuamente formati sulle strategie per combattere il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo. La formazione mira a rafforzare le competenze nell'identificazione e segnalazione dei rischi.
• Sensibilizzazione di terze parti: Goldtakas introduce anche l'approccio basato sul rischio ai suoi fornitori e partner commerciali e crea consapevolezza su questo tema. |
4. Valutazione regolare del rischio:
• Revisioni periodiche: Goldtakas rivede regolarmente i processi di gestione del rischio. Queste revisioni mirano a identificare nuovi fattori di rischio e valutare l'efficacia delle misure attuate contro i rischi esistenti. |
| 4.4 Misure aggiuntive per clienti e transazioni ad alto rischio |
| Quando vengono rilevati clienti o transazioni ad alto rischio, vengono adottate misure aggiuntive: |
• Revisione rafforzata: Vengono effettuate richieste di documenti aggiuntivi per clienti e transazioni ad alto rischio, e le transazioni sono monitorate più da vicino.
• Approvazione della direzione: Le transazioni ad alto rischio possono richiedere l'approvazione del top management dell'azienda.
• Cessazione della cooperazione: La cooperazione con clienti o fornitori ad alto rischio può essere terminata o le transazioni possono essere sospese. |
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| 5. Processo Know Your Customer (KYC) |
| Goldtakas aderisce rigorosamente ai processi internazionali KYC (Know Your Customer). In questo quadro: |
• Le identità di tutti i clienti sono verificate e i documenti sono regolarmente aggiornati.
• Per i clienti ad alto rischio, vengono determinati la struttura proprietaria e i titolari effettivi ultimi (UBO).
• Vengono valutati la struttura finanziaria del cliente, i rapporti commerciali e la storia del commercio di metalli preziosi.
• Come parte del processo KYC, viene eseguita la valutazione del rischio tenendo conto del rischio geografico (clienti in regioni ad alto rischio), dei rischi della linea di business e dei volumi delle transazioni. |
| Nel quadro della Politica "Know Your Customer", richiediamo i seguenti documenti, ma possiamo anche richiedere documenti aggiuntivi richiesti da circostanze speciali per un'intelligence solida: |
1 - Copia del documento d'identità
2 - Copia del passaporto
3 - Elenco firmatari autorizzati/Dichiarazioni di firma
4 - Atto costitutivo dell'azienda
5 - Certificato fiscale
6 - Certificato di attività e certificato di costituzione
7 - Certificato di residenza
8 - Informazioni sul conto bancario |
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| 6. Segnalazione di attività sospette (SAR) |
| Le transazioni sospette vengono rilevate/segnalate sia dai sistemi di monitoraggio interno di Goldtakas che dai dipendenti e notificate immediatamente alle autorità nazionali e internazionali. |
• Le transazioni sospette vengono segnalate rapidamente alle autorità competenti e le transazioni vengono sospese quando necessario.
• Tutte le segnalazioni di transazioni sospette sono mantenute riservate e condivise solo con persone autorizzate. |
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| 7. Collaborazione con terze parti e audit dei fornitori |
| Goldtakas conduce un processo di esame dettagliato prima di fare affari con tutte le terze parti e i fornitori con cui scambia metalli preziosi: |
• Prima di collaborare con terze parti, vengono effettuati controlli completi per il rischio di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo.
• Il monitoraggio regolare e gli audit vengono effettuati sulla catena di approvvigionamento.
• Viene fornito un flusso di informazioni continuo per garantire la tracciabilità dei metalli preziosi acquistati da fornitori ad alto rischio. |
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| 8. Formazione e sensibilizzazione |
| I dipendenti di Goldtakas ricevono formazione regolare sulla lotta al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo. La formazione copre: |
• Processi KYC e CDD.
• Identificazione e segnalazione di transazioni sospette.
• Approcci basati sul rischio e gestione delle relazioni con i clienti.
• Normative internazionali e requisiti legali locali. |
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| 9. Audit interno e programma di conformità |
| Goldtakas è regolarmente ispezionata da unità di audit interno indipendenti per garantire l'efficace attuazione del programma di conformità AML/CFT. L'audit interno include i seguenti passaggi: |
• Revisione periodica dei registri delle transazioni.
• Efficacia dei sistemi di segnalazione e monitoraggio di transazioni sospette.
• Valutazione della misura in cui il programma di conformità rispetta gli standard internazionali attuali. |
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| 10. Sanzioni e disciplina |
| La violazione della nostra politica può comportare azioni disciplinari all'interno di Goldtakas. Queste azioni sono intraprese se viene rilevata qualsiasi attività illegale che coinvolga dipendenti o partner commerciali. Inoltre, le violazioni gravi vengono segnalate alle autorità nazionali e internazionali e vengono avviate azioni legali. |
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| 11. Aggiornamento della politica |
| Questa politica viene regolarmente rivista e aggiornata in base a nuove normative globali, rischi o requisiti operativi. La politica viene rivista in base a rapporti di audit interno e cambiamenti nelle normative internazionali. |