धन शोधन निवारण
और आतंकवाद के वित्तपोषण का मुकाबला कंपनी नीति |
| १. उद्देश्य |
| इस नीति का उद्देश्य गोल्डटकास के कीमती धातु लेनदेन में धन शोधन निवारण और आतंकवाद के वित्तपोषण का मुकाबला (AML/CFT) के संबंध में अंतर्राष्ट्रीय कानूनी विनियमों और सर्वोत्तम प्रथाओं का अनुपालन सुनिश्चित करना है। यह नीति कंपनी की वैश्विक गतिविधियों में जोखिम को कम करने और व्यावसायिक भागीदारों, कर्मचारियों और ग्राहकों के बीच एक नैतिक कार्य वातावरण बनाने के लिए एक मार्गदर्शिका है। |
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| २. दायरा |
| यह नीति गोल्डटकास की पूरी कीमती धातु आपूर्ति श्रृंखला, वाणिज्यिक लेनदेन और वित्तीय संचालन को कवर करती है। गोल्डटकास उन सभी देशों में जहाँ यह काम करता है, धन शोधन और आतंकवाद के वित्तपोषण के संबंध में राष्ट्रीय और अंतर्राष्ट्रीय कानूनी विनियमों और मानकों का अनुपालन करता है। |
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| ३. कानूनी आधार और अंतर्राष्ट्रीय मानक |
| हमारी कंपनी निम्नलिखित वैश्विक विनियमों और मानकों के अनुसार कार्य करती है: |
• वित्तीय कार्रवाई टास्क फोर्स (FATF) सिफारिशें: ४० सिफारिशें धन शोधन और आतंकवाद के वित्तपोषण को रोकने के लिए वैश्विक मानक निर्धारित करती हैं।
• संयुक्त राष्ट्र सुरक्षा परिषद के प्रस्ताव: आतंकवाद के वित्तपोषण के खिलाफ वैश्विक उपाय शामिल हैं।
• यू.एस. विदेशी संपत्ति नियंत्रण कार्यालय (OFAC) विनियम
• यूरोपीय संघ AML निर्देश
• OECD स्वर्ण आपूर्ति श्रृंखला गाइड: कीमती धातुओं की जिम्मेदार खरीद और ट्रेसेबिलिटी के लिए एक अंतर्राष्ट्रीय ढाँचा प्रदान करता है। |
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| ४. जोखिम-आधारित दृष्टिकोण |
| गोल्डटकास कीमती धातुओं के क्षेत्र में धन शोधन (AML) को रोकने और आतंकवाद के वित्तपोषण (CFT) का मुकाबला करने के लिए जोखिम-आधारित दृष्टिकोण अपनाता है। यह दृष्टिकोण कंपनी को लेनदेन की मात्रा, ग्राहक प्रोफाइल, भौगोलिक क्षेत्र और आपूर्ति श्रृंखला जैसे कारकों पर विचार करके जोखिमों को व्यवस्थित रूप से पहचानने और प्रबंधित करने की अनुमति देता है। जोखिम-आधारित दृष्टिकोण का मुख्य उद्देश्य संभावित AML/CFT जोखिमों की पहचान और मूल्यांकन करना और इन जोखिमों को रोकने या कम करने के लिए उचित उपाय करना है। |
| ४.१ जोखिम-आधारित दृष्टिकोण के सिद्धांत |
| जोखिम-आधारित दृष्टिकोण में प्रत्येक ग्राहक, लेनदेन या संबंध के लिए अलग-अलग जोखिम स्तर निर्धारित करना और प्रत्येक जोखिम स्तर के लिए उचित उपाय करना शामिल है। कंपनी लेनदेन और ग्राहकों के जोखिम स्तरों के अनुसार ग्राहक उचित परिश्रम (CDD) और लेनदेन निगरानी के विभिन्न स्तरों को लागू करके उच्च जोखिम वाली गतिविधियों पर ध्यान केंद्रित करती है। |
| इस दृष्टिकोण में निम्नलिखित चरण शामिल हैं: |
१. जोखिम पहचान: गोल्डटकास ग्राहक प्रोफाइल, लेनदेन प्रकार, भौगोलिक स्थान और आपूर्ति श्रृंखला जैसे कारकों पर विचार करके संभावित जोखिमों की पहचान करता है।
२. जोखिम मूल्यांकन: पहचाने गए जोखिमों का संभावना और संभावित प्रभाव के संदर्भ में मूल्यांकन किया जाता है। इस चरण में, ग्राहकों, लेनदेन या आपूर्तिकर्ताओं द्वारा उत्पन्न जोखिमों को विभिन्न डिग्रियों (निम्न, मध्यम, उच्च) में वर्गीकृत किया जाता है।
३. जोखिम प्रबंधन: जोखिम मूल्यांकन के परिणामस्वरूप निर्धारित जोखिम स्तरों के अनुसार उचित जोखिम न्यूनीकरण और प्रबंधन रणनीतियाँ विकसित की जाती हैं। ये रणनीतियाँ सुनिश्चित करती हैं कि उच्च जोखिम वाले लेनदेन और ग्राहकों के लिए सख्त उपाय किए जाएँ।
४. सतत निगरानी और समीक्षा: जोखिम-आधारित दृष्टिकोण एक गतिशील प्रक्रिया है। लेनदेन और ग्राहकों की नियमित रूप से निगरानी की जाती है, और जैसे-जैसे जोखिम स्तर बदलते हैं, कंपनी के दृष्टिकोण की समीक्षा की जाती है और आवश्यक होने पर अद्यतन किया जाता है। |
| ४.२ जोखिम कारक |
| गोल्डटकास जोखिमों का प्रबंधन करने के लिए विभिन्न कारकों पर विचार करता है। इन कारकों की चार मुख्य शीर्षकों के तहत जाँच की जाती है: |
१. ग्राहक जोखिम कारक:
• ग्राहक की प्रकृति: क्या ग्राहक एक व्यक्ति या एक कानूनी इकाई है? अंतिम लाभकारी स्वामी (UBO) कौन है? कानूनी संस्थाओं की अंतिम स्वामित्व संरचना और गतिविधि के क्षेत्र की सावधानीपूर्वक जाँच की जाती है।
• ग्राहक इतिहास: क्या ग्राहक पहले धन शोधन या आतंकवाद के वित्तपोषण से जुड़ा रहा है? क्या वह प्रतिबंध सूची में है?
• ग्राहक व्यवहार: क्या ग्राहक द्वारा किए गए लेनदेन कंपनी के आकार और गतिविधि के क्षेत्र के अनुरूप हैं? क्या कोई असामान्य लेनदेन व्यवहार है? |
२. भौगोलिक जोखिम कारक:
• ग्राहक या लेनदेन का भौगोलिक स्थान: गोल्डटकास मूल्यांकन करता है कि क्या ग्राहक या लेनदेन उच्च जोखिम वाले क्षेत्रों से हैं (उदाहरण के लिए, FATF द्वारा निर्धारित धन शोधन या आतंकवाद के वित्तपोषण के संदर्भ में जोखिमपूर्ण क्षेत्र)।
• संचालन के देश: उन देशों के AML/CFT कानूनों और प्रथाओं के अनुपालन का स्तर जाँचा जाता है जिनमें लेनदेन किया जाता है या जो आपूर्ति श्रृंखला में हैं। |
३. उत्पाद और सेवा जोखिम कारक:
• कीमती धातु का प्रकार: कुछ प्रकार की धातुएँ धन शोधन और आतंकवाद के वित्तपोषण के लिए अधिक जोखिम पैदा कर सकती हैं (उदाहरण के लिए, सोने जैसी तरल कीमती धातुएँ)।
• लेनदेन प्रकार और मात्रा: नकद-आधारित लेनदेन, सीमा पार स्थानांतरण और असामान्य रूप से बड़ी मात्रा के लेनदेन उच्च जोखिम पैदा कर सकते हैं। |
४. आपूर्ति श्रृंखला और तीसरे पक्ष के जोखिम:
• आपूर्तिकर्ताओं और व्यावसायिक भागीदारों की जाँच: गोल्डटकास सभी आपूर्तिकर्ताओं और व्यावसायिक भागीदारों के AML/CFT अनुपालन का मूल्यांकन करता है और यह सुनिश्चित करता है कि विश्वसनीय स्रोतों से कीमती धातुओं का उपयोग किया जाता है।
• ट्रेसेबिलिटी: आपूर्ति श्रृंखला की ट्रेसेबिलिटी सुनिश्चित और प्रलेखित की जाती है। आपूर्ति श्रृंखला की किसी भी कड़ी में अनिश्चितता या जोखिम के मामले में अतिरिक्त समीक्षा की जाती है। |
| ४.३ जोखिम प्रबंधन उपकरण |
| जोखिमों का प्रबंधन करने के लिए विभिन्न रणनीतियों और उपकरणों का उपयोग किया जाता है। इन उपकरणों को गोल्डटकास की गतिविधि के क्षेत्र के अनुसार अनुकूलित और कार्यान्वित किया जाता है: |
१. ग्राहक उचित परिश्रम और उन्नत उचित परिश्रम:
• मानक उचित परिश्रम: निम्न और मध्यम जोखिम वाले ग्राहकों के लिए बुनियादी पहचान सत्यापन और दस्तावेज़ जाँच की जाती है।
• उन्नत उचित परिश्रम: उच्च जोखिम वाले ग्राहकों के लिए अधिक व्यापक सत्यापन प्रक्रियाएँ लागू की जाती हैं। इसमें अतिरिक्त दस्तावेज़ अनुरोध, स्रोत पूछताछ और विस्तृत पूर्वव्यापी जाँच शामिल हो सकती है। |
२. लेनदेन निगरानी और संदिग्ध लेनदेन रिपोर्टिंग:
• वास्तविक समय लेनदेन निगरानी: गोल्डटकास कीमती धातु व्यापार और वित्तीय लेनदेन की वास्तविक समय में निगरानी करता है। जब असामान्य रूप से बड़े लेनदेन या अप्रत्याशित गतिविधियों का पता चलता है, तो इन लेनदेन की तुरंत जाँच की जाती है।
• संदिग्ध लेनदेन रिपोर्टिंग: संदिग्ध लेनदेन को समय पर प्रासंगिक राष्ट्रीय और अंतर्राष्ट्रीय अधिकारियों को रिपोर्ट किया जाता है। |
३. सतत प्रशिक्षण और जागरूकता:
• कर्मचारी प्रशिक्षण: कर्मचारियों को धन शोधन और आतंकवाद के वित्तपोषण का मुकाबला करने की रणनीतियों पर लगातार प्रशिक्षित किया जाता है। प्रशिक्षण का उद्देश्य जोखिमों की पहचान और रिपोर्टिंग में कौशल को मजबूत करना है।
• तीसरे पक्ष की जागरूकता: गोल्डटकास अपने आपूर्तिकर्ताओं और व्यावसायिक भागीदारों को भी जोखिम-आधारित दृष्टिकोण से परिचित कराता है और इस मुद्दे पर जागरूकता पैदा करता है। |
४. नियमित जोखिम मूल्यांकन:
• आवधिक समीक्षा: गोल्डटकास जोखिम प्रबंधन प्रक्रियाओं की नियमित रूप से समीक्षा करता है। इन समीक्षाओं का उद्देश्य नए जोखिम कारकों की पहचान करना और मौजूदा जोखिमों के खिलाफ लागू किए गए उपायों की प्रभावशीलता का मूल्यांकन करना है। |
| ४.४ उच्च जोखिम वाले ग्राहकों और लेनदेन के लिए अतिरिक्त उपाय |
| जब उच्च जोखिम वाले ग्राहकों या लेनदेन का पता चलता है, तो अतिरिक्त उपाय किए जाते हैं: |
• उन्नत समीक्षा: उच्च जोखिम वाले ग्राहकों और लेनदेन के लिए अतिरिक्त दस्तावेज़ अनुरोध किए जाते हैं, और लेनदेन की अधिक बारीकी से निगरानी की जाती है।
• प्रबंधन की मंजूरी: उच्च जोखिम वाले लेनदेन के लिए कंपनी के शीर्ष प्रबंधन से मंजूरी की आवश्यकता हो सकती है।
• सहयोग की समाप्ति: उच्च जोखिम वाले ग्राहकों या आपूर्तिकर्ताओं के साथ सहयोग समाप्त किया जा सकता है या लेनदेन निलंबित किया जा सकता है। |
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| ५. अपने ग्राहक को जानें प्रक्रिया (KYC) |
| गोल्डटकास अंतर्राष्ट्रीय KYC (अपने ग्राहक को जानें) प्रक्रियाओं का सख्ती से पालन करता है। इस ढाँचे के भीतर: |
• सभी ग्राहकों की पहचान सत्यापित की जाती है, और दस्तावेज़ नियमित रूप से अद्यतन किए जाते हैं।
• उच्च जोखिम वाले ग्राहकों के लिए, स्वामित्व संरचना और अंतिम लाभकारी स्वामी (UBO) निर्धारित किए जाते हैं।
• ग्राहक की वित्तीय संरचना, व्यावसायिक संबंधों और कीमती धातु व्यापार के इतिहास का मूल्यांकन किया जाता है।
• KYC प्रक्रिया के हिस्से के रूप में, भौगोलिक जोखिम (उच्च जोखिम वाले क्षेत्रों में ग्राहक), व्यवसाय लाइन जोखिम और लेनदेन मात्रा को ध्यान में रखकर जोखिम रेटिंग की जाती है। |
| "अपने ग्राहक को जानें" नीति के ढाँचे के भीतर, हम निम्नलिखित दस्तावेज़ों का अनुरोध करते हैं, लेकिन ध्वनि खुफिया के लिए विशेष परिस्थितियों द्वारा आवश्यक अतिरिक्त दस्तावेज़ों का भी अनुरोध कर सकते हैं: |
१ - पहचान की प्रति
२ - पासपोर्ट की प्रति
३ - अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता सूची/हस्ताक्षर घोषणाएँ
४ - कंपनी ज्ञापन
५ - कर प्रमाणपत्र
६ - गतिविधि प्रमाणपत्र और स्थापना प्रमाणपत्र
७ - निवास प्रमाणपत्र
८ - बैंक खाता जानकारी |
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| ६. संदिग्ध गतिविधि रिपोर्ट (SAR) |
| संदिग्ध लेनदेन का पता गोल्डटकास की आंतरिक निगरानी प्रणालियों और कर्मचारियों दोनों द्वारा लगाया/रिपोर्ट किया जाता है और तुरंत राष्ट्रीय और अंतर्राष्ट्रीय अधिकारियों को सूचित किया जाता है। |
• संदिग्ध लेनदेन को तुरंत प्रासंगिक अधिकारियों को रिपोर्ट किया जाता है, और जब आवश्यक हो तो लेनदेन निलंबित कर दिया जाता है।
• सभी संदिग्ध लेनदेन रिपोर्ट गोपनीय रखी जाती हैं और केवल अधिकृत व्यक्तियों के साथ साझा की जाती हैं। |
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| ७. तीसरे पक्ष के साथ काम और आपूर्तिकर्ता ऑडिट |
| गोल्डटकास उन सभी तीसरे पक्ष और आपूर्तिकर्ताओं के साथ व्यवसाय करने से पहले एक विस्तृत जाँच प्रक्रिया संचालित करता है जिनके साथ वह कीमती धातुओं का व्यापार करता है: |
• तीसरे पक्षों के साथ सहयोग करने से पहले, धन शोधन और आतंकवाद के वित्तपोषण के जोखिम के लिए व्यापक जाँच की जाती है।
• आपूर्ति श्रृंखला पर नियमित निगरानी और ऑडिट किए जाते हैं।
• उच्च जोखिम वाले आपूर्तिकर्ताओं से खरीदी गई कीमती धातुओं की ट्रेसेबिलिटी सुनिश्चित करने के लिए निरंतर सूचना प्रवाह प्रदान किया जाता है। |
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| ८. प्रशिक्षण और जागरूकता |
| गोल्डटकास के कर्मचारी धन शोधन और आतंकवाद के वित्तपोषण का मुकाबला करने पर नियमित प्रशिक्षण प्राप्त करते हैं। प्रशिक्षण में शामिल हैं: |
• KYC और CDD प्रक्रियाएँ।
• संदिग्ध लेनदेन की पहचान और रिपोर्टिंग।
• जोखिम-आधारित दृष्टिकोण और ग्राहक संबंध प्रबंधन।
• अंतर्राष्ट्रीय विनियम और स्थानीय कानूनी आवश्यकताएँ। |
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| ९. आंतरिक ऑडिट और अनुपालन कार्यक्रम |
| गोल्डटकास की नियमित रूप से स्वतंत्र आंतरिक ऑडिट इकाइयों द्वारा जाँच की जाती है ताकि AML/CFT अनुपालन कार्यक्रम के प्रभावी कार्यान्वयन को सुनिश्चित किया जा सके। आंतरिक ऑडिट में निम्नलिखित चरण शामिल हैं: |
• लेनदेन रिकॉर्ड की आवधिक समीक्षा।
• संदिग्ध लेनदेन रिपोर्टिंग और निगरानी प्रणालियों की प्रभावशीलता।
• अनुपालन कार्यक्रम वर्तमान अंतर्राष्ट्रीय मानकों का किस हद तक अनुपालन करता है, इसका मूल्यांकन। |
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| १०. प्रतिबंध और अनुशासन |
| हमारी नीति के उल्लंघन के परिणामस्वरूप गोल्डटकास के भीतर अनुशासनात्मक कार्रवाई हो सकती है। ये कार्रवाइयाँ तब की जाती हैं जब कर्मचारियों या व्यावसायिक भागीदारों से जुड़ी कोई अवैध गतिविधि का पता चलता है। इसके अलावा, गंभीर उल्लंघनों की रिपोर्ट राष्ट्रीय और अंतर्राष्ट्रीय अधिकारियों को दी जाती है और कानूनी कार्रवाई शुरू की जाती है। |
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| ११. नीति का अद्यतन |
| इस नीति की नियमित रूप से नए वैश्विक विनियमों, जोखिमों या परिचालन आवश्यकताओं के अनुसार समीक्षा और अद्यतन किया जाता है। नीति की आंतरिक ऑडिट रिपोर्ट और अंतर्राष्ट्रीय विनियमों में परिवर्तनों के आधार पर समीक्षा की जाती है। |