मनी लॉन्ड्रिंग और
आतंकवाद के वित्तपोषण के विरुद्ध नीति (AML & CTF)
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1. उद्देश्य
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यह नीति दुबई मल्टी कमोडिटीज सेंटर (DMCC) के भीतर GoldTakas FZCO (इसके बाद "GoldTakas") की क़ीमती धातु व्यापार गतिविधियों के लिए AML/CFT रूपरेखा निर्धारित करती है। यह लागू अंतरराष्ट्रीय मानकों और विशेष रूप से DPMS संस्थाओं हेतु संयुक्त अरब अमीरात (UAE) के बाध्यकारी क़ानूनों एवं विनियमों के अनुपालन को सुनिश्चित करती है। नीति का उद्देश्य सभी संचालन में AML/CFT जोखिमों को न्यूनतम करना तथा कर्मचारियों, व्यावसायिक भागीदारों एवं ग्राहकों के बीच नैतिक वातावरण बनाए रखना है।
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2. कार्यक्षेत्र
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यह नीति GoldTakas की सम्पूर्ण क़ीमती धातु आपूर्ति श्रृंखला, व्यावसायिक लेन-देन और वित्तीय संचालन पर लागू होती है, जिसमें ऑनबोर्डिंग, ट्रेडिंग, निपटान, लॉजिस्टिक्स और सतत निगरानी शामिल हैं। यह UAE में दर्ज सभी लेन-देन, ग्राहकों, आपूर्तिकर्ताओं, मध्यस्थों और कर्मचारियों पर बाध्यकारी है।
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3. क़ानूनी आधार और अंतरराष्ट्रीय मानक
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GoldTakas निम्नलिखित अंतरराष्ट्रीय मानकों के अनुरूप कार्य करती है:
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• वित्तीय कार्रवाई कार्य बल (FATF) की सिफारिशें।
• संयुक्त राष्ट्र सुरक्षा परिषद के संकल्प (UNSCR)।
• खनिजों की उत्तरदायी आपूर्ति शृंखलाओं के लिए OECD ड्यू डिलिजेंस मार्गदर्शन।
• OFAC और EU प्रतिबंध व्यवस्थाएँ (अनुबंध या क्षेत्राधिकार के अनुसार लागू)।
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निम्नलिखित UAE क़ानूनी उपकरण DMCC/DPMS संचालन के लिए बाध्यकारी हैं और इस नीति में सम्मिलित हैं:
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• संघीय आदेश-क़ानून सं. (10), 2025 — मनी लॉन्ड्रिंग, आतंकवाद के वित्तपोषण और हथियारों के प्रसार के वित्तपोषण के विरुद्ध।
• मंत्रिमंडल निर्णय सं. (10), 2019 — AML/CFT अधिनियम का कार्यकारी विनियमन (CDD/EDD, रिकॉर्डकीपिंग, आंतरिक नियंत्रण और गोपनीयता सहित)।
• मंत्रिमंडल निर्णय सं. (74), 2020 — लक्षित वित्तीय प्रतिबंध (UN एवं UAE स्थानीय सूचियाँ) और UNSCR का क्रियान्वयन (‘बिना विलंब फ्रीज़ करना’)।
• मंत्रिमंडल निर्णय सं. (58), 2020 — लाभकारी स्वामी (UBO) प्रक्रियाएँ (UBO डेटा का पंजीकरण, रखरखाव और अद्यतन)।
• मंत्रिमंडल संकल्प सं. (71), 2024 — MoE/MoJ की निगरानी में AML/CFT प्रशासनिक उल्लंघनों एवं जुर्मानों की एकीकृत सूची।
• DNFBPs के लिए UAE FIU goAML पंजीकरण एवं रिपोर्टिंग दायित्व (STR/SAR और DPMSR सहित)।
• MoE परिपत्र सं. 08/AML/2021 — सीमा-आधारित लेन-देन के लिए DPMSR रिपोर्टिंग।
• DMCC कंपनी विनियम 2020 तथा क़ीमती धातु आपूर्ति शृंखला में जोखिम-आधारित ड्यू डिलिजेंस के लिए DMCC व्यावहारिक मार्गदर्शन एवं नियम (OECD के अनुरूप)।
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4. जोखिम-आधारित दृष्टिकोण
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GoldTakas ग्राहकों, उत्पादों/सेवाओं, भौगोलिक क्षेत्रों, वितरण चैनलों और आपूर्ति शृंखला में AML/CFT जोखिमों को पहचानने, आकलन करने, कम करने और निगरानी करने के लिए जोखिम-आधारित दृष्टिकोण (RBA) अपनाता है।
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4.1 सिद्धांत
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• प्रत्येक ग्राहक/संबंध और लेन-देन के लिए जोखिम की पहचान एवं आकलन (निम्न/मध्यम/उच्च)।
• CDD/EDD, निगरानी और एस्केलेशन के माध्यम से समानुपातिक शमन (उच्च जोखिम पर केंद्रित)।
• जोखिम के आधार पर आवधिक समीक्षा एवं अद्यतन चक्रों के साथ सतत निगरानी।
• वरिष्ठ प्रबंधन AML/CFT नीतियों और जोखिम स्वीकार्यता को मंजूरी देता है; Compliance Officer/MLRO क्रियान्वयन की निगरानी करता है और वरिष्ठ प्रबंधन को (और जहाँ आवश्यक हो, नियामकीय अधिकारियों को) अर्धवार्षिक रिपोर्ट प्रस्तुत करता है।
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4.2 जोखिम कारक
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GoldTakas अंतरराष्ट्रीय मानकों एवं लागू UAE AML/CFT विनियमों (संघीय आदेश-क़ानून सं. (10), 2025 और मंत्रिमंडल निर्णय सं. (10), 2019 सहित) के अनुसार जोखिम प्रबंधन के लिए विविध कारकों पर विचार करता है। ये कारक चार मुख्य शीर्षकों के अंतर्गत देखे जाते हैं:
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4.2.1 ग्राहक जोखिम कारक:
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• ग्राहक की प्रकृति: ग्राहक व्यक्ति है या क़ानूनी संस्था? लाभकारी स्वामी (UBO) कौन है? क़ानूनी संस्थाओं की अंतिम स्वामित्व संरचना और गतिविधि-क्षेत्र का सावधानीपूर्वक परीक्षण किया जाता है।
• ग्राहक का इतिहास: क्या ग्राहक पहले मनी लॉन्ड्रिंग या आतंकवाद वित्तपोषण से जुड़ा रहा है? क्या वह प्रतिबंध सूचियों में है? सभी ग्राहक UAE स्थानीय आतंकवादी सूची, UN समेकित सूची तथा अन्य लागू प्रतिबंध डेटाबेस (OFAC, EU) के विरुद्ध स्क्रीन किए जाते हैं।
• ग्राहक का व्यवहार: क्या ग्राहक के लेन-देन कंपनी के आकार एवं गतिविधि क्षेत्र के अनुरूप हैं? क्या कोई असामान्य या अस्पष्ट लेन-देन व्यवहार है?
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4.2.2 भौगोलिक जोखिम कारक:
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• ग्राहक या लेन-देन का भौगोलिक स्थान: GoldTakas मूल्यांकन करता है कि क्या ग्राहक या लेन-देन उच्च जोखिम वाले क्षेत्रों से हैं (जैसे FATF या UAE अधिकारियों द्वारा मनी लॉन्ड्रिंग या आतंकवाद वित्तपोषण के लिए जोखिमयुक्त क्षेत्र)।
• संचालन के देश: उन देशों के AML/CFT क़ानूनों और प्रथाओं के पालन के स्तर की जाँच की जाती है जहाँ लेन-देन होता है या जो आपूर्ति श्रृंखला में हैं। UAE सेंट्रल बैंक या FATF द्वारा उच्च जोखिम के रूप में पहचाने गए क्षेत्राधिकारों पर विशेष ध्यान दिया जाता है।
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4.2.3 उत्पाद और सेवा जोखिम कारक:
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• क़ीमती धातु का प्रकार: कुछ धातुएँ मनी लॉन्ड्रिंग एवं आतंकवाद वित्तपोषण हेतु अधिक जोखिम पैदा कर सकती हैं (जैसे सोने जैसी तरल क़ीमती धातुएँ)।
• लेन-देन का प्रकार और मात्रा: नकद आधारित लेन-देन, सीमा-पार स्थानांतरण और असामान्य रूप से बड़े मात्रा वाले लेन-देन अधिक जोखिम वाले हो सकते हैं। सभी लेन-देन UAE में goAML रिपोर्टिंग दायित्वों के अनुसार निगरानी में रहते हैं।
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4.2.4 आपूर्ति शृंखला एवं तृतीय-पक्ष जोखिम:
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• आपूर्तिकर्ताओं एवं व्यावसायिक भागीदारों की जाँच: GoldTakas सभी आपूर्तिकर्ताओं एवं भागीदारों के AML/CFT अनुपालन का मूल्यांकन करता है और यह सुनिश्चित करता है कि क़ीमती धातुएँ विश्वसनीय स्रोतों से हों। आपूर्तिकर्ताओं को UAE एवं अंतरराष्ट्रीय प्रतिबंध सूचियों के विरुद्ध भी स्क्रीन किया जाता है।
• ट्रेसबिलिटी: आपूर्ति शृंखला की ट्रेसबिलिटी सुनिश्चित और दस्तावेज़ की जाती है। किसी भी कड़ी में अनिश्चितता या जोखिम की स्थिति में अतिरिक्त समीक्षा की जाती है। आपूर्ति शृंखला के दस्तावेज़ UAE की रिकॉर्ड-कीपिंग आवश्यकताओं के अनुसार कम-से-कम पाँच (5) वर्ष तक संरक्षित रखे जाते हैं।
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4.3 जोखिम प्रबंधन उपकरण
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GoldTakas अंतरराष्ट्रीय मानकों और संघीय आदेश-क़ानून सं. (10), 2025 तथा मंत्रिमंडल निर्णय सं. (10), 2019 के अंतर्गत UAE आवश्यकताओं के अनुसार AML/CFT जोखिम प्रबंधन के लिए विभिन्न रणनीतियाँ और उपकरण लागू करता है। इनमें शामिल हैं:
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• ग्राहक ड्यू डिलिजेंस (CDD) एवं उन्नत ड्यू डिलिजेंस (EDD): पहचान और लाभकारी स्वामियों (UBOs) की पुष्टि; व्यापारिक संबंध के उद्देश्य व प्रकृति को समझना; उच्च जोखिम वाले ग्राहकों के लिए धन एवं संपत्ति के स्रोत की जानकारी प्राप्त करना। उच्च जोखिम स्तरों पर सशक्त उपाय अपनाए जाते हैं।
• लेन-देन निगरानी एवं केस प्रबंधन: असामान्य या संदिग्ध गतिविधि का पता लगाने के लिए स्वचालित नियम, अलर्ट एवं निगरानी उपकरण उपयोग किए जाते हैं। सभी जाँचें, निर्णय एवं परिणाम दस्तावेज़ किए जाते हैं और समीक्षा के अधीन रहते हैं।
• संदिग्ध लेन-देन रिपोर्टिंग (STR) / संदिग्ध गतिविधि रिपोर्टिंग (SAR): सभी संदिग्ध लेन-देन MLRO को एस्केलेट किए जाते हैं और आवश्यकता पड़ने पर UAE FIU द्वारा संचालित goAML प्लेटफ़ॉर्म के माध्यम से रिपोर्ट किए जाते हैं। निर्णय एवं रिपोर्टें दस्तावेज़ित और सुरक्षित रखी जाती हैं।
• DNFBP रिपोर्टिंग: क़ीमती धातुओं एवं रत्नों के डीलर के रूप में, GoldTakas UAE में DPMSR रिपोर्टिंग दायित्वों का पालन करता है तथा समय पर एवं पूर्ण रिपोर्ट प्रस्तुति और प्रणाली से रसीदों का रखरखाव सुनिश्चित करता है।
• रिकॉर्डकीपिंग: सभी CDD फ़ाइलें, लेन-देन के रिकॉर्ड, निगरानी डेटा, STR/SAR/DPMSR प्रस्तुति और संबंधित पत्राचार कम-से-कम पाँच (5) वर्ष तक तथा जाँच, ऑडिट या क़ानूनी अपेक्षाओं के अनुसार अधिक समय तक संरक्षित रखे जाते हैं।
• वायर ट्रांसफर: UAE AML विनियमों के अनुरूप, AED 3,500 या उससे अधिक के अंतरराष्ट्रीय वायर ट्रांसफरों में पूर्ण निर्धारित प्रेषक एवं लाभार्थी जानकारी होनी चाहिए। इन आवश्यकताओं को पूरा न करने वाले लेन-देन संसाधित नहीं किए जाएँगे।
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4.4 उच्च जोखिम वाले ग्राहकों/लेन-देन हेतु अतिरिक्त उपाय
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• धन/संपत्ति के स्रोत और लाभकारी स्वामित्व का अधिक गहन सत्यापन।
• छोटे KYC अद्यतन चक्र और सशक्त सतत निगरानी।
• ऑनबोर्डिंग/जारी रखने से पूर्व वरिष्ठ प्रबंधन (या MLRO) की स्वीकृति।
• जब जोखिम कम नहीं किए जा सकते, तब संबंध अस्वीकार या समाप्त करने का अधिकार।
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5. अपने ग्राहक को जानें (KYC) एवं CDD ट्रिगर
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GoldTakas न्यूनतम रूप से निम्न मामलों में CDD करता है:
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1. सभी ग्राहकों के ऑनबोर्डिंग पर।
2. AED 55,000 के बराबर या उससे अधिक के यदा-कदा लेन-देन (एकल या स्पष्ट रूप से संबंधित)।
3. AED 3,500 के बराबर या उससे अधिक के यदा-कदा वायर ट्रांसफर।
4. अपराध की आशंका होने पर (राशि से निरपेक्ष)।
5. पूर्व में प्राप्त पहचान डेटा की पर्याप्तता या सत्यता पर संदेह होने पर।
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5.1 KYC दस्तावेज़ (आधार)
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• व्यक्ति: पहचान पत्र/पासपोर्ट; पता प्रमाण (जैसे यूटिलिटी बिल/लीज़), बैंक विवरण।
• क़ानूनी संस्थाएँ: व्यापार/वाणिज्यिक लाइसेंस, ज्ञापन एवं अनुच्छेद, अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता सूची, UBO घोषणा एवं सहायक पहचान, पता प्रमाण, बैंक विवरण।
• जोखिम के अनुसार उचित रूप से आवश्यक कोई भी अतिरिक्त दस्तावेज़।
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5.2 लाभकारी स्वामी (UBO)
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क़ानूनी व्यक्तियों/व्यवस्थाओं के लिए UBO (≥25% स्वामित्व/नियंत्रण या समकक्ष नियंत्रण) की पहचान एवं सत्यापन करें और मंत्रिमंडल निर्णय सं. (58), 2020 तथा रजिस्ट्रार आवश्यकताओं के अनुरूप सही एवं अद्यतन UBO जानकारी बनाए रखें।
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5.3 DPMSR (सीमा-आधारित रिपोर्टिंग)
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अर्हक लेन-देन (जैसे व्यक्तियों या B2B के साथ AED 55,000 से अधिक नकद; FIU/MoE मानदंडों को पूरा करने वाले अंतरराष्ट्रीय वायर ट्रांसफर) के लिए DPMSR निर्धारित समयावधि में goAML के माध्यम से प्रस्तुत किया जाता है तथा आवश्यक पहचान एवं सहायक दस्तावेज़ संलग्न किए जाते हैं।
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5.4 ज़िम्मेदार सोर्सिंग (DMCC/OECD)
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उच्च जोखिम वाले या संघर्ष-प्रभावित/उच्च जोखिम स्रोतों के लिए DMCC व्यावहारिक मार्गदर्शन एवं जोखिम-आधारित ड्यू डिलिजेंस के DMCC नियम लागू करें, जो OECD के 5-चरणीय फ्रेमवर्क के अनुरूप हैं: (i) मज़बूत कंपनी प्रबंधन प्रणालियाँ स्थापित करना, (ii) जोखिम आकलन, (iii) जोखिम शमन एवं प्रतिक्रिया रणनीति, (iv) स्वतंत्र तृतीय-पक्ष समीक्षा, और (v) वार्षिक रिपोर्टिंग।
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6. संदिग्ध गतिविधि/लेन-देन रिपोर्टिंग (STR/SAR)
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कर्मचारी आंतरिक रिपोर्टिंग प्रक्रिया के माध्यम से MLRO को संदेह तुरंत एस्केलेट करते हैं। पुष्टि होने पर, GoldTakas बिना अनुचित विलंब के goAML के माध्यम से UAE FIU को STR/SAR प्रस्तुत करता है। ‘टिपिंग-ऑफ़’ पर पूर्णतः रोक है।
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सभी STR/SAR रिकॉर्ड (आंतरिक मूल्यांकनों सहित) कम-से-कम 5 वर्ष तक रखे जाते हैं। निर्णय एवं उनके आधार दस्तावेज़ित किए जाते हैं और नियामकीय अधिकारियों को अनुरोध पर उपलब्ध कराए जाते हैं।
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7. तृतीय पक्षों के साथ कार्य एवं आपूर्तिकर्ता ऑडिट
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GoldTakas तृतीय पक्षों एवं आपूर्तिकर्ताओं पर संबंध आरंभ से पहले एवं उसके बाद आवधिक रूप से ड्यू डिलिजेंस करता है, जिसमें KYC/UBO सत्यापन, AML नियंत्रणों का आकलन, उत्पत्ति/ट्रेसबिलिटी और प्रतिबंध/TFS स्क्रीनिंग शामिल हैं (ऑनबोर्डिंग से पूर्व एवं उसके बाद प्रतिदिन)।
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8. प्रशिक्षण एवं जागरूकता
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भूमिका-विशिष्ट AML/CFT प्रशिक्षण कम-से-कम वार्षिक रूप से दिया जाता है, जिसमें KYC/EDD, संकेतों की पहचान एवं एस्केलेशन, STR/SAR एवं DPMSR रिपोर्टिंग, TFS प्रक्रियाएँ और रिकॉर्डकीपिंग शामिल हैं। उपस्थिति एवं आकलन के रिकॉर्ड ≥ 5 वर्ष तक रखे जाते हैं।
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9. आंतरिक शासन, अनुपालन एवं ऑडिट
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GoldTakas उचित वरिष्ठता और विशेषज्ञता वाले Compliance Officer (MLRO) की नियुक्ति करता है। MLRO AML/CFT रूपरेखा की निगरानी करता है, एस्केलेशनों की जाँच करता है, STR/SAR/DPMSR प्रस्तुति का निर्णय करता है, अधिकारियों से समन्वय करता है तथा वरिष्ठ प्रबंधन (और जहाँ अपेक्षित हो, नियामकीय प्राधिकरण) को अर्धवार्षिक रिपोर्ट तैयार करता है।
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स्वतंत्र ऑडिट/परीक्षण समय-समय पर नीति की प्रभावशीलता एवं नियंत्रणों की पर्याप्तता का मूल्यांकन करते हैं। सभी AML/CFT नीतियाँ, प्रक्रियाएँ, नियंत्रण एवं वर्कपेपर्स रखे जाते हैं और अनुरोध पर नियामकीय अधिकारियों को उपलब्ध कराए जाते हैं।
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CDD, निगरानी, STR/SAR/DPMSR एवं शासन से संबंधित रिकॉर्ड कार्यकारी विनियमों के अनुसार ≥ 5 वर्ष तक रखे जाते हैं।
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10. लक्षित वित्तीय प्रतिबंध (TFS)
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• ऑनबोर्डिंग पर और सतत आधार पर UN समेकित सूची एवं UAE स्थानीय आतंकवादी सूची के विरुद्ध दैनिक स्क्रीनिंग।
• मिलान की पुष्टि होने पर, बिना पूर्व सूचना के तुरंत निधि/संपत्ति फ्रीज़ करें (‘बिना विलंब फ्रीज़ करना’) तथा सेवाएँ रोक दें।
• निर्धारित समयसीमा के भीतर UAE Executive Office एवं सक्षम नियामकीय प्राधिकरण (जैसे MoE) को सूचित करें (जैसे फ्रीज़िंग कार्यवाही हेतु 2 कार्यदिवस के भीतर)।
• सूचीबद्ध व्यक्तियों द्वारा संभावित नियंत्रित संस्थाओं पर स्वामित्व/नियंत्रण परीक्षण लागू करें; विस्तृत फ्रीज़िंग/सूचना रिकॉर्ड रखें।
• छूट अनुरोधों (जैसे मूल/मानवीय व्यय) को सख़्ती से दिशानिर्देशों के अनुसार और अधिकारियों की स्वीकृति से निपटाएँ।
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11. प्रतिबंध एवं अनुशासन
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इस नीति के आंतरिक उल्लंघन पर अनुशासनात्मक कार्रवाई हो सकती है। नियामकीय उल्लंघनों पर मंत्रिमंडल संकल्प सं. (71), 2024 एवं अन्य लागू उपायों के अंतर्गत प्रशासनिक दंड भी लग सकता है।
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12. नीति का अद्यतन
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यह नीति कम-से-कम वार्षिक रूप से और जब भी संबंधित UAE AML/CFT, TFS, UBO या DMCC आवश्यकताएँ बदलें, या आंतरिक ऑडिट/जोखिम मूल्यांकन परिवर्तन की आवश्यकता बताएँ, समीक्षा की जाती है।
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