| ग्राहक स्वीकृति और जोखिम प्रबंधन नीति |
| परिचय |
| गोल्डटकास, एक कंपनी के रूप में, हमेशा नैतिक मूल्यों और अपनी सामाजिक जिम्मेदारियों के प्रति जागरूक है। अपराध से प्राप्त आय के शोधन और संबंधित सुविधा प्रदान करने वाली गतिविधियों, आतंकवाद या अपराध गतिविधियों के वित्तपोषण के खिलाफ लड़ना और ऐसी गतिविधियों की रोकथाम का पालन करना गोल्डटकास की आवश्यक नीति है। इस संदर्भ में, अपने ग्राहक को जानें (KYC) प्रक्रियाएं और ग्राहक स्वीकृति नीति लागू की जाती हैं। ये नीतियां सभी कंपनी कर्मचारियों की जिम्मेदारी के अंतर्गत और अनुपालन इकाई के नियंत्रण और पर्यवेक्षण के अधीन हैं। |
| अपने ग्राहक को जानें प्रक्रियाओं के दायरे में विचार किए जाने वाले मुद्दे निम्नलिखित हैं: |
• FATF सिफारिशें,
• OECD की "संघर्ष-प्रभावित और उच्च-जोखिम वाले क्षेत्रों से खनिजों की जिम्मेदार आपूर्ति श्रृंखलाओं के लिए उचित परिश्रम मार्गदर्शन",
• संयुक्त राष्ट्र परिषद के प्रस्ताव,
• यूरोपीय संघ के प्रस्ताव, |
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| १ - जोखिम पहचान |
| गोल्डटकास, जोखिम निर्धारित करने में निम्नलिखित मानदंडों को ध्यान में रखता है: |
- आपूर्तिकर्ता के भागीदार, मालिक या वरिष्ठ प्रबंधक राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्ति (PEPs) हैं;
- कीमती धातु आपूर्तिकर्ता या वास्तविक/कानूनी व्यक्ति जिनके साथ यह संबंध में है, प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से मनी लॉन्ड्रिंग और हस्तांतरण, हथियार व्यापार और कैसीनो संचालन में लगे हुए हैं;
- कीमती धातु आपूर्तिकर्ता या कंपनी अपतटीय, कर आश्रयों या मनी लॉन्ड्रिंग क्षेत्रों में स्थित है;
- कीमती धातु का स्रोत संघर्ष से प्रभावित या मानवाधिकार उल्लंघन के जोखिम वाले क्षेत्र में स्थित है;
- आपूर्ति श्रृंखला में जोखिम क्षेत्र की उपस्थिति, भले ही आपूर्तिकर्ता कीमती धातु के लिए संघर्ष-प्रभावित या मानवाधिकार उल्लंघन जोखिम क्षेत्र में स्थित न हो;
- उस क्षेत्र की उत्पादन क्षमता जहां कीमती धातु का खनन किया जाता है और घोषित कीमती धातु की मात्रा का विरोधाभासी अनुपात है। |
| कंपनी आंतरिक नियंत्रण प्रणाली और आपूर्ति श्रृंखला अनुपालन कार्यक्रम के अनुरूप और इन सभी जोखिम मानदंडों के ढांचे के भीतर गोल्डटकास नीति को लागू करती है और इस दिशा में एक प्रभावी आंतरिक प्रबंधन प्रणाली और जोखिम लेखापरीक्षा विधियों को अपनाती है। |
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| २ - उच्च जोखिम वाले ग्राहक प्रकार |
| क) ग्राहक प्रोफाइल से संबंधित जोखिम |
| ग्राहक पहचान के दायरे में गोल्डटकास संवेदनशील रूप से संपर्क करने और प्राथमिकता देने वाला पहला मानदंड काम के लिए ग्राहक की प्रोफाइल की उपयुक्तता है। यदि खाता खोलने से पूर्व नियंत्रण प्रक्रिया के दौरान ग्राहक द्वारा प्रस्तुत दस्तावेज अपर्याप्त जानकारी रखते हैं, एक-दूसरे का विरोध करते हैं या जानकारी प्रदान करने से बचते हैं, तो यह ग्राहक को जोखिम श्रेणी में मूल्यांकन करने का कारण बनता है। इसके अलावा, अपराध की आय की लॉन्ड्रिंग या आतंकवाद के वित्तपोषण से संबंधित समाचार रिपोर्ट और ठोस स्थिति का अस्तित्व, ग्राहक के पेशे और वित्तीय स्थिति के बीच गंभीर अंतर, और जोखिमपूर्ण व्यक्तियों या संगठनों के साथ संबंध का अस्तित्व ग्राहक के प्रति जोखिम-उन्मुख दृष्टिकोण की आवश्यकता वाले मानदंडों में से हैं। |
| ख) लेनदेन से संबंधित जोखिम |
| ग्राहक प्रोफाइल से संबंधित जोखिमों के अलावा, जो लेनदेन महसूस किए जाते हैं या महसूस करने का इरादा है, वे भी अनुपालन इकाई द्वारा जोखिम मूल्यांकन के अधीन हैं। इस संदर्भ में, वाणिज्यिक गतिविधियों में लगे व्यक्तियों और संगठनों की गतिविधियों के दायरे में निरंतरता की आवश्यकता वाले एक बार के लेनदेन, या एक बार के लेनदेन की निरंतर पुनरावृत्ति, किए जाने वाले लेनदेन के लिए उचित और आर्थिक औचित्य की कमी, लेनदेन के उद्देश्य या निधि के स्रोत के बारे में ग्राहक की व्याख्या करने में विफलता या जानकारी प्रदान करने से बचना जैसी स्थितियों पर ध्यान दिया जाता है। |
| ग) कीमती धातुओं के व्यापार से संबंधित जोखिम |
| यह आवश्यक है कि सभी गोल्डटकास कर्मचारी और अनुपालन इकाई अपने क्षेत्र में सामना होने वाले जोखिमों के बारे में जानकार और सतर्क हों। स्क्रैप सोने की बड़ी मात्रा में बिक्री या गंभीर संदेह के मामले में कि सोना चोरी का है, एक छोटी अवधि के भीतर पहचान की आवश्यकता वाली सीमा से थोड़ा नीचे की मात्रा में व्यापारिक लेनदेन के लिए कीमती धातु व्यापारी से बार-बार अनुरोध, और गैर-परिवर्तनीय विदेशी मुद्राओं में व्यापार के अनुरोधों जैसे मुद्दों पर प्राथमिकता ध्यान और सावधानी दी जानी चाहिए। |
| घ) देश जोखिम |
| खान के मूल देश के बारे में विस्तृत पूछताछ खाता खोलने और लेनदेन के दौरान दोनों में की जाती है। प्रत्येक लेनदेन को व्यापार से संबंधित जोखिमों को समाप्त करने या कम करने के लिए नियंत्रित किया जाता है यदि कीमती धातु आपूर्तिकर्ता या कंपनी अपतटीय, कर आश्रयों या मनी लॉन्ड्रिंग क्षेत्रों में स्थित है; यदि कीमती धातु का स्रोत संघर्ष-प्रभावित या मानवाधिकार दुरुपयोग क्षेत्र में स्थित है; यदि कीमती धातु आपूर्तिकर्ता संघर्ष-प्रभावित या मानवाधिकार दुरुपयोग क्षेत्र में स्थित नहीं है भी, यदि आपूर्तिकर्ता संघर्ष-प्रभावित या मानवाधिकार दुरुपयोग क्षेत्र में स्थित है; और यदि उस क्षेत्र की उत्पादन क्षमता जहां कीमती धातु का खनन किया जाता है और कीमती धातु की घोषित मात्रा विरोधाभासी है। |
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| ३- अपने ग्राहक को जानें (KYC) प्रक्रिया |
| यद्यपि हम "अपने ग्राहक को जानें" नीति के ढांचे के भीतर निम्नलिखित दस्तावेजों का अनुरोध करते हैं, हम स्वस्थ खुफिया जानकारी के लिए विशेष परिस्थितियों द्वारा आवश्यक अतिरिक्त दस्तावेजों का अनुरोध भी कर सकते हैं; |
१ - पहचान पत्र की प्रति
२ - पासपोर्ट की प्रति
३ - हस्ताक्षरकर्ता परिपत्र/हस्ताक्षर घोषणाएँ
४ - कंपनी का ज्ञापन
५ - कर प्रमाण पत्र
६ - संचालन प्रमाण पत्र और संगठन का अनुच्छेद
७ - कंपनी की शेयरधारिता संरचना
८ - निवास प्रमाण पत्र
९ - बैंक खाता विवरण |
| सभी ग्राहकों/आपूर्तिकर्ताओं के साक्षात्कार नोट्स, जोखिम विश्लेषण, ग्राहक पहचान दस्तावेज़ और फ़ाइलें आईडी (ग्राहक खाता संख्या) के आधार पर गोल्डटकास में ट्रैक और संग्रहीत की जाती हैं। जोखिम, ग्राहक/आपूर्तिकर्ता आईडी और लेनदेन का पता लगाया जा सकता है। गोल्डटकास ग्राहक/आपूर्तिकर्ता पक्ष पर लेनदेन-आधारित निगरानी क्षमता प्रदान करता है। |
| अपने ग्राहक को जानें के दायरे में आपूर्ति किए गए दस्तावेजों के साथ, हमारी सेवाओं और अन्य देशों और अंतर्राष्ट्रीय संगठनों के स्वामित्व वाले स्कैनिंग क्षेत्रों से नियंत्रण किए जाते हैं। ये नियंत्रण न केवल उस ग्राहक के लिए किए जाते हैं जो खाता खोलता है, बल्कि उनसे जुड़े कानूनी और वास्तविक व्यक्तियों के लिए भी, और उनका दायरा निम्नानुसार है; |
• ऑस्ट्रेलियाई प्रतिबंध,
• उद्योग और सुरक्षा ब्यूरो (यूएस),
• राज्य विभाग, AECA निषिद्ध सूची (यूएस),
• राज्य विभाग, अप्रसार प्रतिबंध (यूएस),
• EU वित्तीय प्रतिबंध सूची,
• INTERPOL वांछित सूची,
• OFAC विशेष रूप से नामित नागरिक,
• वित्तीय संस्थानों के अधीक्षक कार्यालय (कनाडा),
• स्विट्जरलैंड प्रतिबंध सूची – SECO,
• UK वित्तीय प्रतिबंध सूची (HMT),
• संयुक्त राष्ट्र सुरक्षा परिषद प्रतिबंध,
• US समेकित प्रतिबंध सूची
• ग्लोबल Pep सूची |
| उपरोक्त देशों और संस्थानों की प्रतिबंध सूची में शामिल सभी व्यक्तियों और कंपनियों के लिए, आम क्षेत्र में मौजूद अंतर्राष्ट्रीय डेटा और खुफिया संगठनों से आउटसोर्स सेवाएं प्राप्त की गई थीं। |
| आपूर्ति श्रृंखला में जोखिमों की पहचान और जोखिम-आधारित दृष्टिकोण के साथ रणनीतियों का कार्यान्वयन |
| गोल्डटकास FATF सिफारिशों और OECD की "संघर्ष-प्रभावित और उच्च-जोखिम वाले क्षेत्रों से खनिजों की जिम्मेदार आपूर्ति श्रृंखलाओं के लिए उचित परिश्रम मार्गदर्शन" के ढांचे के भीतर विकसित जिम्मेदार आपूर्ति श्रृंखला नीति के दायरे में गतिविधियां करता है। "जिम्मेदार आपूर्ति श्रृंखला में उच्च जोखिम मानदंड" शीर्षक के तहत पहचाने गए जोखिमों के खिलाफ संभावित ग्राहकों पर खुफिया जानकारी एकत्र करने के अलावा, व्यक्तिगत, कॉर्पोरेट, कीमती धातु और अन्य कंपनियों पर अलग-अलग प्रश्नावली और समान सूचना संग्रह विधियों को लागू किया जाता है। |
| ग्राहक पर खुफिया कार्य समय-समय पर अद्यतन किया जाता है और असाधारण परिस्थितियों में अतिरिक्त जानकारी और दस्तावेजों का अनुरोध किया जाता है। इन प्रक्रियाओं को ग्राहक संबंधों के दायरे में प्रबंधन, संकलन और रिकॉर्डिंग द्वारा व्यवस्थित किया जाता है, और ग्राहक की पहली बैठक से वर्तमान स्थिति तक एकत्र किए गए सभी साक्षात्कार नोट्स, जानकारी और दस्तावेज डिजिटल वातावरण में दर्ज किए जाते हैं और एक संचयी बड़ा डेटा बनाया जाता है। इस डेटा के भीतर, प्रत्येक ग्राहक/आपूर्तिकर्ता के लिए एक संदर्भ खाता संख्या सौंपी जाती है और ग्राहक/आपूर्तिकर्ता स्वीकृति/अस्वीकृति प्रक्रियाओं और स्वीकृति के बाद की वाणिज्यिक प्रक्रियाओं में एक व्यवस्थित निगरानी और विश्लेषण किया जाता है। |
| आंतरिक नियंत्रण और आपूर्ति श्रृंखला अनुपालन अधिकारी नियमित रूप से "जिम्मेदार आपूर्ति श्रृंखला में उच्च जोखिम मानदंड" शीर्षक के तहत पहचाने गए जोखिमों का अवलोकन, विश्लेषण और पहचान करता है और वरिष्ठ प्रबंधन को रिपोर्ट करता है। कंपनी नीति में "जिम्मेदार आपूर्ति श्रृंखला में उच्च जोखिम मानदंड" शीर्षक वाले अनुभाग में निर्दिष्ट जोखिमों या संबंधित संभावनाओं की उपस्थिति में उच्च जोखिम के मामले आंतरिक नियंत्रण और आपूर्ति श्रृंखला अनुपालन अधिकारी द्वारा मूल्यांकन के लिए जोखिम समिति को भेजे जाते हैं। |
| जोखिम समिति संभावित ग्राहक/आपूर्तिकर्ता को अस्वीकार कर सकती है या उनके साथ काम करने को स्वीकार कर सकती है। ग्राहक/आपूर्तिकर्ता की स्वीकृति के बाद, काम की प्रक्रिया के दौरान उत्पन्न होने वाले जोखिमों के कारण अनुपालन अधिकारियों द्वारा प्रबंधित की जाने वाली जोखिम न्यूनीकरण योजना बनाई जाती है और परिणामों की निगरानी की जाती है। इन प्रक्रियाओं के परिणामस्वरूप, व्यापार को निलंबित या पूरी तरह से समाप्त किया जा सकता है। |
| जोखिम पहचान के मामले में |
| गोल्डटकास उपर्युक्त मानदंडों के ढांचे के भीतर जोखिम मूल्यांकन करता है। पहचाने गए जोखिमों को अतिरिक्त दस्तावेज अनुरोधों और विस्तृत परीक्षाओं के माध्यम से कम किया जाता है। ऐसी स्थिति में जहां हम जोखिम को उचित स्तर तक कम नहीं कर सकते, वाणिज्यिक संबंध निलंबित कर दिया जाता है। यदि जोखिम के कारण समाप्त हो जाते हैं, तो वाणिज्यिक संबंध जारी रहता है, और यदि व्यापार को रोकने वाली स्थितियाँ जारी रहती हैं, तो खाते बंद कर दिए जाते हैं और वाणिज्यिक संबंध समाप्त कर दिया जाता है। |
| जोखिम प्रतिक्रिया रणनीति का डिज़ाइन और कार्यान्वयन |
| गोल्डटकास ने उच्च जोखिम मानदंडों का सामना होने की स्थिति में उठाए जाने वाले उपायों और अपनाई जाने वाली प्रक्रियाओं को परिभाषित किया है। इन प्रक्रियाओं के दायरे में; |
- अतिरिक्त जानकारी और दस्तावेजों का अनुरोध किया जाता है,
- अधिग्रहीत नए दस्तावेजों के साथ स्कैन का क्षेत्र विस्तारित किया जाता है,
- जोखिमपूर्ण पाए जाने वाले क्षेत्रों की रिपोर्ट निदेशक मंडल को की जाती है,
- संदिग्ध लेनदेन परिभाषाओं के दायरे में आने वाले लेनदेन की रिपोर्ट की जाती है,
- यदि व्यापार को रोकने वाली स्थितियाँ जारी रहती हैं, तो खाते बंद कर दिए जाते हैं और वाणिज्यिक संबंध समाप्त कर दिया जाता है। |
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| ४ - आंतरिक नियंत्रण और लेखापरीक्षा |
| गोल्डटकास के अनुपालन अधिकारी FATF सिफारिशों और OECD की "संघर्ष-प्रभावित और उच्च-जोखिम वाले क्षेत्रों से खनिजों की जिम्मेदार आपूर्ति श्रृंखलाओं के लिए उचित परिश्रम मार्गदर्शन" के ढांचे के भीतर तैयार की गई स्वर्ण आपूर्ति श्रृंखला नीति के कार्यान्वयन के लिए जिम्मेदार हैं। |
| उनके कार्य विवरण निम्नानुसार हैं; |
- आंतरिक नियंत्रण प्रणाली और आपूर्ति श्रृंखला अनुपालन कार्यक्रम की स्थापना, और इस दायरे के भीतर जोखिम प्रबंधन गतिविधियों, निगरानी और नियंत्रण गतिविधियों को अंजाम देना,
- यह समीक्षा करना कि क्या लेनदेन वार्षिक आधार पर और जोखिम-आधारित दृष्टिकोण के साथ प्रासंगिक कानून और संगठन की नीतियों और प्रक्रियाओं के अनुसार किए जाते हैं,
- आंतरिक नियंत्रण गतिविधियों, जिम्मेदार आपूर्ति श्रृंखला नीति और प्रक्रियाओं और अन्य प्रासंगिक कानून के ढांचे के भीतर संगठन में उत्पन्न होने वाले जोखिमों, कमियों, त्रुटियों और कदाचारों की पहचान करना और आवश्यक उपाय करना, और उनके पुन: उद्भव को रोकने के लिए कार्रवाई करना और एक्सचेंज द्वारा निर्धारित अंतराल पर निदेशक मंडल को रिपोर्टिंग,
- आंतरिक नियंत्रण के दायरे में फॉलो-अप और नियंत्रण गतिविधियों में पहचानी गई कमियों और जोखिमों को शामिल करने वाले ग्राहकों, सेवाओं और लेनदेन को शामिल करना,
- हमारी द्वारा की जाने वाली सभी गतिविधियों का प्रतिनिधित्व कर सकने वाली मात्रा और गुणवत्ता में इकाइयों और लेनदेन की लेखापरीक्षा सुनिश्चित करना,
- प्रशिक्षण कार्यक्रम चलाना और इन सभी कारकों को शामिल करने वाली आंतरिक नियंत्रण प्रणाली स्थापित करना। |