POLÍTICA CONTRA EL LAVADO DE DINERO &
FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO (AML & CTF)
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1. Propósito
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Esta Política establece el marco AML/CFT para las actividades de comercio de metales preciosos de GoldTakas FZCO (en adelante, "GoldTakas") en el Dubai Multi Commodities Centre (DMCC). Asegura el cumplimiento de los estándares internacionales aplicables y, especialmente, de las leyes y reglamentos vinculantes de los Emiratos Árabes Unidos (EAU) para las entidades DPMS. La Política tiene como objetivo minimizar los riesgos AML/CFT en todas las operaciones y mantener un entorno ético entre empleados, socios comerciales y clientes.
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2. Alcance
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Esta Política se aplica a toda la cadena de suministro de metales preciosos, las transacciones comerciales y las operaciones financieras de GoldTakas, incluyendo onboarding, negociación, liquidación, logística y monitoreo continuo. Es vinculante para todas las transacciones registradas en los EAU, clientes, proveedores, intermediarios y empleados.
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3. Base Legal y Estándares Internacionales
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GoldTakas se alinea con los siguientes estándares internacionales:
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• Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (FATF).
• Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (UNSCR).
• Guía de Debida Diligencia de la OCDE para Cadenas de Suministro Responsables de Minerales.
• Regímenes de sanciones de OFAC y la UE (aplicables cuando sea contractual o jurisdiccionalmente necesario).
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Los siguientes instrumentos legales de los EAU son vinculantes para las operaciones DMCC/DPMS y se incorporan a esta Política:
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• Decreto-Ley Federal N.° (10) de 2025 sobre la Lucha contra el Lavado de Dinero, la Financiación del Terrorismo y la Financiación de la Proliferación de Armas.
• Decisión del Gabinete N.° (10) de 2019 — Reglamento Ejecutivo de la Ley AML/CFT (incluye CDD/EDD, conservación de registros, controles internos y confidencialidad).
• Decisión del Gabinete N.° (74) de 2020 — Sanciones Financieras Específicas (Listas ONU y Locales de EAU) e implementación de UNSCR (‘congelar sin demora’).
• Decisión del Gabinete N.° (58) de 2020 — Procedimientos de Beneficiario Final (UBO) (registrar, mantener y actualizar datos UBO).
• Resolución del Gabinete N.° (71) de 2024 — Lista unificada de infracciones administrativas y sanciones AML/CFT bajo supervisión del MoE/MoJ.
• Obligaciones de registro y reporte goAML de la UAE FIU para los DNFBP (incluidos STR/SAR y DPMSR).
• Circular MoE N.° 08/AML/2021 — Reporte DPMSR para transacciones por umbral.
• DMCC Company Regulations 2020 y DMCC Practical Guidance & Rules para la Debida Diligencia Basada en Riesgo en la Cadena de Suministro de Metales Preciosos (alineadas con la OCDE).
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4. Enfoque Basado en el Riesgo
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GoldTakas adopta un enfoque basado en el riesgo (RBA) para identificar, evaluar, mitigar y monitorear los riesgos AML/CFT en clientes, productos/servicios, geografías, canales de distribución y la cadena de suministro.
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4.1 Principios
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• Identificación y evaluación del riesgo para cada cliente/relación y transacción (bajo/medio/alto).
• Mitigación proporcional mediante CDD/EDD, monitoreo y escalamiento (foco en alto riesgo).
• Monitoreo continuo con revisiones periódicas y ciclos de actualización basados en el riesgo.
• La alta dirección aprueba las políticas AML/CFT y el apetito de riesgo; el Compliance Officer/MLRO supervisa la implementación y presenta informes semestrales a la alta dirección y, cuando se requiera, a las autoridades supervisoras.
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4.2 Factores de Riesgo
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GoldTakas considera varios factores para gestionar los riesgos conforme a los estándares internacionales y la normativa AML/CFT de los EAU aplicable, incluyendo el Decreto-Ley Federal N.° (10) de 2025 y la Decisión del Gabinete N.° (10) de 2019. Estos factores se analizan bajo cuatro encabezados principales:
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4.2.1 Factores de Riesgo del Cliente:
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• Naturaleza del Cliente: ¿Es el cliente persona física o jurídica? ¿Quién es el beneficiario final (UBO)? Se examina cuidadosamente la estructura final de propiedad y el área de actividad de las personas jurídicas.
• Historial del Cliente: ¿Ha estado vinculado anteriormente con lavado de dinero o financiación del terrorismo? ¿Aparece en listas de sanciones? Todos los clientes son verificados contra la UAE Local Terrorist List, la UN Consolidated List y otras bases de datos de sanciones aplicables (OFAC, UE).
• Comportamiento del Cliente: ¿Las transacciones del cliente son coherentes con el tamaño y actividad de la empresa? ¿Existen comportamientos transaccionales inusuales o sin explicación?
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4.2.2 Factores de Riesgo Geográfico:
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• Ubicación Geográfica del Cliente o de la Transacción: GoldTakas evalúa si los clientes o transacciones provienen de regiones de alto riesgo (p. ej., regiones de riesgo para lavado de dinero o financiación del terrorismo según FATF o autoridades de EAU).
• Países de Operación: Se examina el nivel de cumplimiento de las leyes y prácticas AML/CFT de los países en los que se realiza la transacción o que forman parte de la cadena de suministro. Se presta especial atención a jurisdicciones identificadas como de alto riesgo por el Banco Central de los EAU o el FATF.
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4.2.3 Factores de Riesgo de Productos y Servicios:
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• Tipo de Metal Precioso: Ciertos metales pueden presentar mayores riesgos de lavado de dinero y financiación del terrorismo (p. ej., metales preciosos líquidos como el oro).
• Tipo y Volumen de la Transacción: Las transacciones en efectivo, transferencias transfronterizas y operaciones de volumen inusualmente alto pueden conllevar mayores riesgos. Todas las transacciones se monitorean conforme a las obligaciones de reporte goAML en los EAU.
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4.2.4 Riesgos de la Cadena de Suministro y de Terceros:
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• Examen de Proveedores y Socios: GoldTakas evalúa el cumplimiento AML/CFT de todos los proveedores y socios, y garantiza que los metales preciosos provengan de fuentes confiables. Los proveedores también son verificados contra listas de sanciones de los EAU e internacionales.
• Trazabilidad: La trazabilidad de la cadena de suministro está asegurada y documentada. Se realizan revisiones adicionales en caso de incertidumbre o riesgo en cualquier eslabón. La documentación se conserva durante al menos cinco (5) años conforme a los requisitos de los EAU.
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4.3 Herramientas de Gestión del Riesgo
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GoldTakas aplica una variedad de estrategias y herramientas para gestionar los riesgos AML/CFT conforme a los estándares internacionales y los requisitos de los EAU bajo el Decreto-Ley Federal N.° (10) de 2025 y la Decisión del Gabinete N.° (10) de 2019. Estas incluyen:
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• Debida Diligencia del Cliente (CDD) y Debida Diligencia Reforzada (EDD): Verificación de identidad y beneficiarios finales (UBO); comprensión del propósito y naturaleza de la relación; obtención de información sobre el origen de los fondos y patrimonio para clientes de mayor riesgo. Se aplican medidas reforzadas cuando el riesgo es alto.
• Monitoreo de Transacciones y Gestión de Casos: Reglas automatizadas, alertas y herramientas de monitoreo para detectar actividad inusual o sospechosa. Todas las investigaciones, decisiones y resultados son documentados y revisados.
• Reporte de Operaciones Sospechosas (STR) / Reporte de Actividad Sospechosa (SAR): Todas las operaciones sospechosas se escalan al MLRO y, cuando sea necesario, se reportan a través de la plataforma goAML operada por la UAE FIU. Las decisiones e informes se documentan y conservan.
• Reporte DNFBP: Como dealer de metales y piedras preciosas, GoldTakas cumple las obligaciones DPMSR en los EAU, garantizando el envío oportuno y completo de los reportes y la conservación de los acuses del sistema.
• Conservación de Registros: Todos los archivos CDD, registros de transacciones, datos de monitoreo, presentaciones STR/SAR/DPMSR y correspondencia relacionada se conservan por al menos cinco (5) años, y más cuando lo requieran investigaciones, auditorías o requerimientos legales.
• Transferencias: En línea con la normativa AML de los EAU, las transferencias internacionales iguales o superiores a AED 3.500 deben contener información completa del ordenante y beneficiario. Las transacciones que no cumplan estos requisitos no serán procesadas.
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4.4 Medidas Adicionales para Clientes/Transacciones de Alto Riesgo
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• Verificación reforzada del origen de los fondos/patrimonio y de la titularidad final.
• Ciclos de actualización KYC más cortos y monitoreo continuo reforzado.
• Aprobación de la alta dirección (o del MLRO) antes del onboarding/continuidad.
• Posibilidad de rechazar o terminar relaciones cuando los riesgos no puedan mitigarse.
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5. Conozca a Su Cliente (KYC) y Activadores de CDD
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GoldTakas realiza CDD como mínimo en los siguientes casos:
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1. En el alta de todos los clientes.
2. Para transacciones ocasionales iguales o superiores a AED 55.000 (únicas o aparentemente relacionadas).
3. Para transferencias ocasionales iguales o superiores a AED 3.500.
4. Cuando exista sospecha de un delito (independientemente del importe).
5. Cuando existan dudas sobre la suficiencia o veracidad de los datos de identificación previamente obtenidos.
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5.1 Documentación KYC (Línea Base)
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• Personas físicas: DNI/Pasaporte; comprobante de domicilio (p. ej., factura/contrato de arrendamiento), datos bancarios.
• Personas jurídicas: Licencia comercial, Estatutos, lista de firmantes autorizados, declaración UBO y documentos de identidad de apoyo, comprobante de domicilio, datos bancarios.
• Cualquier documentación adicional razonablemente requerida en función del riesgo.
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5.2 Beneficiario Final (UBO)
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Para personas jurídicas/estructuras, identificar y verificar a los UBO (≥25% de propiedad/control o control equivalente) y mantener información UBO precisa y actualizada conforme a la Decisión del Gabinete N.° (58) de 2020 y los requisitos del registro.
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5.3 DPMSR (Reporte por Umbral)
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Para transacciones que aplican (p. ej., efectivo ≥ AED 55.000 con personas físicas o B2B; transferencias internacionales que cumplan los criterios FIU/MoE), el DPMSR se presenta a través de goAML dentro del plazo prescrito, adjuntando la identificación y documentación de apoyo requeridas.
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5.4 Abastecimiento Responsable (DMCC/OCDE)
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Para fuentes de mayor riesgo o áreas afectadas por conflictos/alto riesgo, se aplican la DMCC Practical Guidance y las DMCC Rules para Debida Diligencia Basada en Riesgo, alineadas con el marco de 5 pasos de la OCDE: (i) establecer sólidos sistemas de gestión, (ii) evaluación de riesgos, (iii) estrategia de mitigación y respuesta, (iv) revisión independiente por terceros, y (v) reporte anual.
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6. Reporte de Actividades/Transacciones Sospechosas (STR/SAR)
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Los empleados escalan las sospechas oportunamente al MLRO mediante el proceso interno. Confirmada la sospecha, GoldTakas presenta STR/SAR a la UAE FIU vía goAML sin demora indebida. El ‘tipping-off’ está estrictamente prohibido.
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Todos los registros STR/SAR (incluidas evaluaciones internas) se conservan por al menos 5 años. Las decisiones y justificaciones se documentan y se ponen a disposición de las autoridades supervisoras cuando lo soliciten.
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7. Trabajo con Terceros y Auditoría de Proveedores
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GoldTakas realiza debida diligencia sobre terceros y proveedores antes y durante la relación, incluyendo verificación KYC/UBO, evaluación de controles AML, procedencia/trazabilidad y screening de sanciones/TFS (previo al onboarding y diariamente después).
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8. Formación y Sensibilización
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Se imparte formación AML/CFT específica por rol al menos anualmente, cubriendo KYC/EDD, identificación y escalamiento de señales de alerta, reportes STR/SAR y DPMSR, procedimientos TFS y conservación de registros. Los registros de asistencia y evaluación se conservan por ≥ 5 años.
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9. Gobierno Interno, Cumplimiento y Auditoría
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GoldTakas designa a un Compliance Officer (MLRO) con antigüedad y experiencia adecuadas. El MLRO supervisa el marco AML/CFT, investiga escalamientos, decide sobre presentaciones STR/SAR/DPMSR, coordina con las autoridades y produce informes semestrales para la alta dirección (y, cuando se requiera, para la autoridad supervisora).
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Auditorías/pruebas independientes evalúan periódicamente la efectividad de la Política y la adecuación de los controles. Todas las políticas, procedimientos, controles y papeles de trabajo AML/CFT se mantienen y se ponen a disposición de las autoridades supervisoras cuando se solicite.
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Los registros de CDD, monitoreo, STR/SAR/DPMSR y gobernanza se conservan por ≥ 5 años conforme al Reglamento Ejecutivo.
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10. Sanciones Financieras Específicas (TFS)
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• Screening diario contra la UN Consolidated List y la UAE Local Terrorist List en el alta y de forma continua.
• Ante una coincidencia confirmada, congelar inmediatamente fondos/activos sin previo aviso (‘congelar sin demora’) y suspender los servicios.
• Notificar a la UAE Executive Office y a la autoridad supervisora competente (p. ej., MoE) dentro de los plazos establecidos (p. ej., dentro de 2 días hábiles para acciones de congelamiento).
• Aplicar pruebas de propiedad/control a entidades potencialmente controladas por personas listadas; mantener registros detallados de congelamiento/notificación.
• Gestionar solicitudes de exención (p. ej., gastos básicos/humanitarios) estrictamente conforme a las directrices y con aprobación de la autoridad.
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11. Sanciones y Disciplina
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Las infracciones internas de esta Política pueden conllevar medidas disciplinarias. Las infracciones regulatorias también pueden derivar en sanciones administrativas conforme a la Resolución del Gabinete N.° (71) de 2024 y otras medidas aplicables.
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12. Actualización de la Política
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Esta Política se revisa al menos anualmente y siempre que cambien los requisitos AML/CFT, TFS, UBO o DMCC pertinentes de los EAU, o cuando las auditorías internas/evaluaciones de riesgo identifiquen la necesidad de modificarla.
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