| سياسة قبول العملاء وإدارة المخاطر |
| مقدمة |
| غولد تاكاس، كشركة، تدرك دائماً القيم الأخلاقية ومسؤولياتها الاجتماعية. إن السياسة الأساسية لغولد تاكاس هي مكافحة غسل عائدات الجريمة والأنشطة المرتبطة بها، وتمويل الإرهاب أو الأنشطة الإجرامية، ومتابعة منع مثل هذه الأنشطة. وفي هذا السياق، يتم تطبيق إجراءات اعرف عميلك (KYC) وسياسة قبول العملاء. هذه السياسات تقع تحت مسؤولية جميع موظفي الشركة وتحت رقابة وإشراف وحدة الامتثال. |
| المسائل التي يجب أخذها بعين الاعتبار ضمن إجراءات اعرف عميلك هي كما يلي: |
• توصيات مجموعة العمل المالي (FATF)،
• "إرشادات العناية الواجبة لسلاسل التوريد المسؤولة للمعادن من المناطق المتأثرة بالنزاعات وعالية المخاطر" الصادرة عن منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD)،
• قرارات مجلس الأمم المتحدة،
• قرارات الاتحاد الأوروبي، |
| |
| ١ - تحديد المخاطر |
| غولد تاكاس تأخذ بعين الاعتبار المعايير التالية في تحديد المخاطر: |
- شركاء المورد أو مالكوه أو كبار مدرائه أشخاص معرضون سياسياً (PEPs)؛
- مورد المعدن الثمين أو الأشخاص الطبيعيون/الاعتباريون الذين تربطهم به علاقة يشاركون بشكل مباشر أو غير مباشر في غسل الأموال والتحويل وتجارة الأسلحة وعمليات الكازينو؛
- مورد المعادن الثمينة أو الشركة يقع في مناطق الأوفشور أو الملاذات الضريبية أو مناطق غسل الأموال؛
- مصدر المعدن الثمين يقع في منطقة متأثرة بالنزاع أو معرضة لخطر انتهاكات حقوق الإنسان؛
- وجود منطقة مخاطر في سلسلة التوريد، حتى لو لم يكن المورد موجوداً في منطقة متأثرة بالنزاع أو مخاطر انتهاكات حقوق الإنسان للمعدن الثمين؛
- الطاقة الإنتاجية للمنطقة التي يتم فيها تعدين المعدن الثمين وكمية المعدن الثمين المعلنة لها نسبة متناقضة. |
| تطبق الشركة سياسة غولد تاكاس بما يتماشى مع نظام الرقابة الداخلية وبرنامج امتثال سلسلة التوريد وضمن إطار جميع معايير المخاطر هذه، وتتبنى نظام إدارة داخلي فعال وأساليب تدقيق المخاطر في هذا الاتجاه. |
| |
| ٢ - أنواع العملاء ذوي المخاطر العالية |
| أ) المخاطر المتعلقة بملف العميل |
| المعيار الأول الذي تتعامل معه غولد تاكاس بحساسية وتعطيه الأولوية ضمن نطاق تحديد هوية العميل هو مدى ملاءمة ملف العميل للعمل. إذا كانت المستندات المقدمة من العميل خلال عملية التحكم قبل فتح الحساب تحتوي على معلومات غير كافية، أو تتعارض مع بعضها البعض، أو يمتنع عن تقديم المعلومات، فهذا يشكل سبباً لتقييم العميل في فئة المخاطر. بالإضافة إلى ذلك، فإن وجود تقرير إخباري وحالة ملموسة تتعلق بغسل عائدات الجريمة أو تمويل الإرهاب، والاختلافات الجوهرية بين مهنة العميل ووضعه المالي، ووجود علاقة مع أفراد أو منظمات خطرة، هي من بين المعايير التي تتطلب نهجاً موجهاً نحو المخاطر تجاه العميل. |
| ب) المخاطر المتعلقة بالمعاملات |
| بالإضافة إلى المخاطر المتعلقة بملف العميل، فإن المعاملات التي يتم تحقيقها أو يراد تحقيقها تخضع أيضاً لتقييم المخاطر من قبل وحدة الامتثال. في هذا السياق، يتم الانتباه إلى حالات مثل المعاملات لمرة واحدة التي تتطلب الاستمرارية ضمن نطاق أنشطة الأشخاص والمنظمات المنخرطة في الأنشطة التجارية، أو التكرار المستمر لمعاملة لمرة واحدة، وعدم وجود مبرر معقول واقتصادي للمعاملات المراد إجراؤها، وعدم قدرة العميل على شرح الغرض من المعاملة أو مصدر الأموال أو امتناعه عن تقديم معلومات حولها. |
| ج) المخاطر المتعلقة بتداول المعادن الثمينة |
| من الضروري أن يكون جميع موظفي غولد تاكاس ووحدة الامتثال على دراية وحذر من المخاطر التي قد يواجهونها في قطاعهم. يجب إيلاء الاهتمام والحذر بالأولوية لمسائل مثل بيع كميات كبيرة من الذهب الخردة أو في حالة الشك الجدي في أن الذهب مسروق، والطلبات المتكررة من تاجر المعادن الثمينة لمعاملات التداول بمبالغ أقل بقليل من الحد الذي يتطلب التعريف في غضون فترة قصيرة، وطلبات التداول بالعملات الأجنبية غير القابلة للتحويل. |
| د) مخاطر الدولة |
| يتم إجراء استفسارات مفصلة حول بلد منشأ المنجم في كل من فتح الحساب وخلال المعاملة. يتم التحكم في كل معاملة للقضاء على أو تقليل المخاطر المتعلقة بالتداول إذا كان مورد المعدن الثمين أو الشركة تقع في الخارج، في الملاذات الضريبية أو مناطق غسل الأموال؛ إذا كان مصدر المعدن الثمين يقع في منطقة متأثرة بالنزاع أو منطقة انتهاك حقوق الإنسان؛ إذا كان المورد يقع في منطقة متأثرة بالنزاع أو منطقة انتهاك حقوق الإنسان حتى لو لم يكن مورد المعدن الثمين يقع في مثل هذه المنطقة؛ وإذا كانت الطاقة الإنتاجية للمنطقة التي يتم فيها تعدين المعدن الثمين والكمية المعلنة من المعدن الثمين متناقضة. |
| |
| ٣- عملية اعرف عميلك (KYC) |
| على الرغم من أننا نطلب المستندات التالية ضمن إطار سياسة "اعرف عميلك"، فقد نطلب أيضاً مستندات إضافية مطلوبة من قبل ظروف خاصة للحصول على استخبارات سليمة؛ |
١ - نسخة من بطاقة الهوية
٢ - نسخة من جواز السفر
٣ - دائرة التوقيع/إعلانات التوقيع
٤ - عقد تأسيس الشركة
٥ - الشهادة الضريبية
٦ - شهادة التشغيل ومادة التنظيم
٧ - هيكل المساهمة في الشركة
٨ - شهادة الإقامة
٩ - تفاصيل الحساب المصرفي |
| يتم تتبع ملاحظات المقابلات وتحليلات المخاطر ومستندات تحديد هوية العملاء وملفات جميع العملاء/الموردين وتخزينها في غولد تاكاس على أساس رقم الحساب (رقم حساب العميل). يمكن تتبع المخاطر ومعرفات العملاء/الموردين والمعاملات. توفر غولد تاكاس قدرة مراقبة على أساس المعاملات من جانب العميل/المورد. |
| مع المستندات المقدمة ضمن نطاق اعرف عميلك، يتم إجراء عمليات التحكم من خلال الخدمات التي لدينا ومن مجالات المسح التي تملكها دول ومنظمات دولية أخرى. تتم هذه الرقابة ليس فقط على العميل الذي يفتح الحساب، ولكن أيضاً على الأشخاص الاعتباريين والطبيعيين المرتبطين به، ونطاقها كما يلي؛ |
• العقوبات الأسترالية،
• مكتب الصناعة والأمن (الولايات المتحدة)،
• وزارة الخارجية، قائمة AECA للمحظورين (الولايات المتحدة)،
• وزارة الخارجية، عقوبات عدم الانتشار (الولايات المتحدة)،
• قائمة العقوبات المالية للاتحاد الأوروبي،
• قائمة الانتربول للمطلوبين،
• قائمة OFAC للمواطنين المصنفين بشكل خاص،
• مكتب مشرف المؤسسات المالية (كندا)،
• قائمة عقوبات سويسرا – SECO،
• قائمة العقوبات المالية للمملكة المتحدة (HMT)،
• عقوبات مجلس الأمن التابع للأمم المتحدة،
• قائمة العقوبات الموحدة للولايات المتحدة
• قائمة PEP العالمية |
| بالنسبة لجميع الأفراد والشركات المدرجة في قائمة العقوبات للدول والمؤسسات المذكورة أعلاه، تم الحصول على خدمات من مصادر خارجية من منظمات البيانات والاستخبارات الدولية الموجودة في منطقة مشتركة. |
| تحديد المخاطر في سلسلة التوريد وتنفيذ الاستراتيجيات بنهج قائم على المخاطر |
| تقوم غولد تاكاس بأنشطة ضمن نطاق سياسة سلسلة التوريد المسؤولة المطورة ضمن إطار توصيات FATF و"إرشادات العناية الواجبة لسلاسل التوريد المسؤولة للمعادن من المناطق المتأثرة بالنزاعات وعالية المخاطر" الصادرة عن OECD. بالإضافة إلى جمع المعلومات الاستخباراتية عن العملاء المحتملين ضد المخاطر المحددة تحت عنوان "معايير المخاطر العالية في سلسلة التوريد المسؤولة"، يتم تطبيق استبيانات متمايزة وطرق جمع معلومات مماثلة على الشركات الفردية والشركات الاعتبارية والمعادن الثمينة وغيرها من الشركات. |
| يتم تحديث الأعمال الاستخباراتية على العميل بشكل دوري ويتم طلب معلومات ومستندات إضافية في الظروف الاستثنائية. يتم تنظيم هذه العمليات من خلال إدارتها وتجميعها وتسجيلها ضمن نطاق علاقات العملاء، ويتم تسجيل جميع ملاحظات المقابلات والمعلومات والمستندات التي يتم جمعها من الاجتماع الأول للعميل إلى الوضع الحالي في بيئة رقمية ويتم إنشاء بيانات ضخمة تراكمية. ضمن هذه البيانات، يتم تعيين رقم حساب مرجعي لكل عميل/مورد ويتم إجراء مراقبة وتحليل منهجي في عمليات قبول/رفض العميل/المورد والعمليات التجارية التالية للقبول. |
| يقوم مسؤول الرقابة الداخلية وامتثال سلسلة التوريد بانتظام بمراقبة وتحليل وتحديد المخاطر المحددة تحت عنوان "معايير المخاطر العالية في سلسلة التوريد المسؤولة" ويقدم تقارير إلى الإدارة العليا. تتم إحالة الحالات عالية المخاطر في وجود المخاطر أو الاحتمالات ذات الصلة المحددة في القسم المعنون "معايير المخاطر العالية في سلسلة التوريد المسؤولة" في سياسة الشركة إلى لجنة المخاطر للتقييم من قبل مسؤول الرقابة الداخلية وامتثال سلسلة التوريد. |
| يمكن للجنة المخاطر رفض عميل/مورد محتمل أو قبول العمل معه. بعد قبول العميل/المورد، يتم وضع خطة للتخفيف من المخاطر لإدارتها من قبل مسؤولي الامتثال بسبب المخاطر التي قد تنشأ خلال عملية العمل ويتم رصد النتائج. نتيجة لهذه العمليات، قد يتم تعليق التجارة أو إنهائها كلياً. |
| في حالة اكتشاف المخاطر |
| تجري غولد تاكاس تقييم المخاطر ضمن إطار المعايير المذكورة أعلاه. يتم تقليل المخاطر المحددة من خلال طلبات المستندات الإضافية والفحوصات التفصيلية. في حالة عدم قدرتنا على تقليل المخاطر إلى مستوى معقول، يتم تعليق العلاقة التجارية. إذا تم القضاء على أسباب المخاطر، تستمر العلاقة التجارية، وإذا استمرت الظروف التي تمنع التجارة، يتم إغلاق الحسابات وإنهاء العلاقة التجارية. |
| تصميم وتنفيذ استراتيجية الاستجابة للمخاطر |
| حددت غولد تاكاس التدابير الواجب اتخاذها والإجراءات الواجب اتباعها في حالة مواجهة معايير المخاطر العالية. ضمن نطاق هذه الإجراءات؛ |
- يتم طلب معلومات ومستندات إضافية،
- يتم توسيع منطقة المسح بالوثائق الجديدة المكتسبة،
- يتم الإبلاغ عن المجالات التي تم العثور عليها كخطيرة إلى مجلس الإدارة،
- يتم الإبلاغ عن المعاملات التي تقع ضمن نطاق تعريفات المعاملات المشبوهة،
- إذا استمرت الظروف التي تمنع التجارة، يتم إغلاق الحسابات وإنهاء العلاقة التجارية. |
| |
| ٤ - الرقابة الداخلية والتدقيق |
| مسؤولو الامتثال في غولد تاكاس هم المسؤولون عن تنفيذ سياسة سلسلة توريد الذهب المعدة ضمن إطار توصيات FATF و"إرشادات العناية الواجبة لسلاسل التوريد المسؤولة للمعادن من المناطق المتأثرة بالنزاعات وعالية المخاطر" الصادرة عن OECD. |
| أوصاف مهامهم كما يلي؛ |
- إنشاء نظام الرقابة الداخلية وبرنامج امتثال سلسلة التوريد، وتنفيذ أنشطة إدارة المخاطر وأنشطة المراقبة والتحكم ضمن هذا النطاق،
- مراجعة ما إذا كانت المعاملات تتم وفقاً للتشريعات ذات الصلة وسياسات وإجراءات المنظمة على أساس سنوي وبنهج قائم على المخاطر،
- تحديد المخاطر وأوجه القصور والأخطاء والممارسات السيئة التي تنشأ في المنظمة ضمن إطار أنشطة الرقابة الداخلية وسياسة سلسلة التوريد المسؤولة والإجراءات والتشريعات الأخرى ذات الصلة واتخاذ التدابير اللازمة، واتخاذ إجراءات لمنع إعادة ظهورها وإعداد تقارير إلى مجلس الإدارة في الفترات التي تحددها البورصة،
- إدراج أوجه القصور المحددة في أنشطة المتابعة والرقابة والعملاء والخدمات والمعاملات التي تنطوي على مخاطر ضمن نطاق الرقابة الداخلية،
- ضمان تدقيق الوحدات والمعاملات بكمية ونوعية يمكن أن تمثل جميع الأنشطة التي نقوم بها،
- إجراء برامج تدريبية وإنشاء نظام رقابة داخلية يشمل جميع هذه العوامل. |