سياسة مكافحة غسل الأموال
وتمويل الإرهاب (AML & CTF)
|
|
1. الغرض
|
|
تحدد هذه السياسة إطار مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب لأنشطة تداول المعادن الثمينة الخاصة بشركة جولد تاكاس م.م.ح (المُشار إليها فيما يلي بـ"جولد تاكاس") ضمن مركز دبي للسلع المتعددة (DMCC). وهي تكفل الامتثال للمعايير الدولية المعمول بها، والأهم من ذلك للقوانين واللوائح المُلزمة لدولة الإمارات العربية المتحدة الخاصة بكيانات تاجر المعادن والأحجار الكريمة (DPMS). تهدف هذه السياسة إلى تقليل مخاطر مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب في جميع العمليات والحفاظ على بيئة أخلاقية بين الموظفين والشركاء التجاريين والعملاء.
|
| |
|
2. النطاق
|
|
تنطبق هذه السياسة على كامل سلسلة توريد المعادن الثمينة والمعاملات التجارية والعمليات المالية لجولد تاكاس، بما في ذلك قبول العملاء والتداول والتسوية والخدمات اللوجستية والمراقبة المستمرة. وهي ملزمة لجميع المعاملات المسجلة في الإمارات والعملاء والموردين والوسطاء والموظفين.
|
| |
|
3. الأساس القانوني والمعايير الدولية
|
|
تلتزم جولد تاكاس بالمعايير الدولية التالية:
|
• توصيات مجموعة العمل المالي (FATF).
• قرارات مجلس الأمن التابع للأمم المتحدة (UNSCR).
• إرشادات منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) للعناية الواجبة لسلاسل التوريد المسؤولة للمعادن.
• أنظمة العقوبات لمكتب OFAC والاتحاد الأوروبي (تُطبَّق حيثما يلزم تعاقدياً أو ولائياً).
|
|
الأدوات القانونية الإماراتية التالية ملزمة لعمليات DMCC/DPMS ومُدمجة في هذه السياسة:
|
• المرسوم بقانون اتحادي رقم (10) لسنة 2025 بشأن مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتمويل انتشار التسلح.
• قرار مجلس الوزراء رقم (10) لسنة 2019 — اللائحة التنفيذية لقانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (تشمل CDD/EDD وحفظ السجلات والضوابط الداخلية والسرية).
• قرار مجلس الوزراء رقم (74) لسنة 2020 — العقوبات المالية المستهدفة (قوائم الأمم المتحدة والقائمة المحلية لدولة الإمارات) وتطبيق UNSCR (التجميد دون تأخير).
• قرار مجلس الوزراء رقم (58) لسنة 2020 — إجراءات المستفيد النهائي (UBO) (تسجيل بيانات UBO والاحتفاظ بها وتحديثها).
• قرار مجلس الوزراء رقم (71) لسنة 2024 — قائمة موحدة للمخالفات الإدارية والغرامات في مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب تحت إشراف وزارة الاقتصاد ووزارة العدل.
• التسجيل في منظومة goAML الخاصة بوحدة المعلومات المالية الإماراتية والتزامات الإبلاغ للمؤسسات غير المالية (تشمل STR/SAR وDPMSR).
• تعميم وزارة الاقتصاد رقم 08/AML/2021 — تقارير DPMSR للمعاملات التي تتجاوز الحدود.
• لوائح شركات DMCC لسنة 2020 وإرشادات وقواعد DMCC للعناية الواجبة القائمة على المخاطر في سلسلة توريد المعادن الثمينة (متوافقة مع OECD).
|
| |
|
4. النهج القائم على المخاطر
|
|
تعتمد جولد تاكاس نهجاً قائماً على المخاطر (RBA) لتحديد مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتقييمها وتخفيفها ومراقبتها على مستوى العملاء والمنتجات/الخدمات والمناطق الجغرافية وقنوات التوزيع وسلسلة التوريد.
|
|
4.1 المبادئ
|
• تحديد المخاطر وتقييمها لكل عميل/علاقة ومعاملة (منخفضة/متوسطة/عالية).
• تخفيف متناسب عبر CDD/EDD والمراقبة والتصعيد (مع التركيز على المخاطر العالية).
• مراقبة مستمرة مع دورات مراجعة وتحديث دورية مبنية على المخاطر.
• تعتمد الإدارة العليا سياسات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب ومستوى تحمّل المخاطر؛ ويشرف مسؤول الامتثال/مسؤول الإبلاغ MLRO على التنفيذ ويقدم تقارير نصف سنوية للإدارة العليا، وعند الاقتضاء للجهات الرقابية.
|
|
4.2 عوامل المخاطر
|
|
تأخذ جولد تاكاس في الاعتبار عوامل متعددة لإدارة المخاطر بما يتوافق مع المعايير الدولية والتشريعات الإماراتية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، بما في ذلك المرسوم بقانون اتحادي رقم (10) لسنة 2025 وقرار مجلس الوزراء رقم (10) لسنة 2019. وتُدرس هذه العوامل تحت أربعة عناوين رئيسية:
|
|
4.2.1 عوامل مخاطر العميل:
|
• طبيعة العميل: هل العميل شخص طبيعي أم اعتباري؟ ومن هو المستفيد النهائي (UBO)؟ تُدرس بعناية هيكلية الملكية النهائية ومجال نشاط الأشخاص الاعتباريين.
• تاريخ العميل: هل ارتبط العميل سابقاً بغسل الأموال أو تمويل الإرهاب؟ هل هو مدرج على قوائم العقوبات؟ يُفحص جميع العملاء وفق القائمة المحلية الإماراتية للإرهابيين وقائمة الأمم المتحدة الموحدة وقواعد العقوبات الأخرى المعمول بها (OFAC والاتحاد الأوروبي).
• سلوك العميل: هل تتسق معاملات العميل مع حجم الشركة ومجال نشاطها؟ هل توجد سلوكيات معاملات غير اعتيادية أو غير مفسرة؟
|
|
4.2.2 عوامل المخاطر الجغرافية:
|
• الموقع الجغرافي للعميل أو المعاملة: تُقيّم جولد تاكاس ما إذا كان العملاء أو المعاملات من مناطق عالية المخاطر (مثل المناطق ذات المخاطر العالية في غسل الأموال أو تمويل الإرهاب وفق FATF أو السلطات الإماراتية).
• دول التشغيل: تُدرس مستويات الالتزام بقوانين وممارسات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب في الدول التي تُجرى فيها المعاملة أو المتواجدة في سلسلة التوريد، مع إيلاء اهتمام خاص للولايات التي يصنّفها مصرف الإمارات المركزي أو FATF كعالية المخاطر.
|
|
4.2.3 عوامل مخاطر المنتجات والخدمات:
|
• نوع المعدن الثمين: قد تنطوي بعض المعادن على مخاطر أعلى لغسل الأموال وتمويل الإرهاب (مثل المعادن السائلة كالذهب).
• نوع المعاملة وحجمها: قد تنطوي المعاملات النقدية والتحويلات العابرة للحدود والمعاملات ذات الأحجام الكبيرة بشكل غير اعتيادي على مخاطر أعلى. تُراقب جميع المعاملات وفقاً لالتزامات الإبلاغ عبر goAML في الإمارات.
|
|
4.2.4 مخاطر سلسلة التوريد والأطراف الأخرى:
|
• فحص الموردين والشركاء التجاريين: تُقيّم جولد تاكاس مدى التزام جميع الموردين والشركاء بمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتضمن استخدام معادن ثمينة من مصادر موثوقة. كما يُفحص الموردون وفق قوائم العقوبات الإماراتية والدولية.
• إمكانية التتبع: تُضمن إمكانية تتبع سلسلة التوريد وتُوثق. وتُجرى مراجعات إضافية في حال وجود غموض أو مخاطر في أي حلقة. تُحفظ وثائق سلسلة التوريد لمدة لا تقل عن خمس (5) سنوات وفق متطلبات حفظ السجلات في الإمارات.
|
|
4.3 أدوات إدارة المخاطر
|
|
تطبق جولد تاكاس مجموعة من الاستراتيجيات والأدوات لإدارة مخاطر مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب بما يتوافق مع المعايير الدولية ومتطلبات الإمارات بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم (10) لسنة 2025 وقرار مجلس الوزراء رقم (10) لسنة 2019. تشمل هذه الأدوات:
|
• العناية الواجبة بالعميل (CDD) والعناية الواجبة المعززة (EDD): التحقق من الهوية والمستفيدين النهائيين (UBO)؛ وفهم الغرض من العلاقة التجارية وطبيعتها؛ والحصول على معلومات عن مصدر الأموال والثروة للعملاء ذوي المخاطر الأعلى. وتُطبَّق تدابير معززة عند ارتفاع المخاطر.
• مراقبة المعاملات وإدارة الحالات: تُستخدم قواعد آلية وتنبيهات وأدوات مراقبة لاكتشاف الأنشطة غير الاعتيادية أو المشبوهة، وتُوثق جميع التحقيقات والقرارات والنتائج وتخضع للمراجعة.
• الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة (STR) / الإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة (SAR): تُصعّد جميع المعاملات المشبوهة إلى MLRO، وعند الاقتضاء يتم الإبلاغ عبر منصة goAML التابعة لوحدة المعلومات المالية الإماراتية. وتُوثق القرارات والتقارير ويُحتفظ بها.
• الإبلاغ الخاص بالمؤسسات والمهن غير المالية (DNFBP): بوصفها تاجر معادن وأحجار ثمينة، تلتزم جولد تاكاس بمتطلبات الإبلاغ DPMSR في الإمارات، وتكفل التقديم الكامل والفوري للتقارير والاحتفاظ بإقرارات استلام النظام.
• حفظ السجلات: تُحفظ جميع ملفات CDD وسجلات المعاملات وبيانات المراقبة وتقارير STR/SAR/DPMSR والمراسلات ذات الصلة لمدة لا تقل عن خمس (5) سنوات، وأطول من ذلك متى استلزمت التحقيقات أو التدقيقات أو المتطلبات القانونية ذلك.
• التحويلات البنكية: تماشياً مع لوائح مكافحة غسل الأموال في الإمارات، يجب أن تتضمن التحويلات الدولية التي تساوي أو تتجاوز 3,500 درهم إماراتي معلومات كاملة عن المُحوِّل والمستفيد. ولن تتم معالجة المعاملات التي لا تستوفي هذه المتطلبات.
|
|
4.4 تدابير إضافية للعملاء/المعاملات عالية المخاطر
|
• تحقق معزز من مصدر الأموال/الثروة والملكية النهائية.
• دورات تحديث KYC أقصر ومراقبة مستمرة معززة.
• موافقة الإدارة العليا (أو MLRO) قبل القبول/الاستمرار.
• القدرة على رفض العلاقات أو إنهائها إذا تعذّر تخفيف المخاطر.
|
| |
|
5. اعرف عميلك (KYC) ومحفزات العناية الواجبة (CDD)
|
|
تجري جولد تاكاس CDD كحد أدنى في الحالات التالية:
|
1. عند قبول جميع العملاء.
2. للمعاملات العَرَضية التي تساوي أو تتجاوز 55,000 درهم إماراتي (مفردة أو يبدو أنها مترابطة).
3. للتحويلات العَرَضية التي تساوي أو تتجاوز 3,500 درهم إماراتي.
4. عند الاشتباه في وجود جريمة (بغض النظر عن المبلغ).
5. عند وجود شكوك في كفاية أو صحة بيانات التعريف التي تم الحصول عليها سابقاً.
|
|
5.1 وثائق KYC (الحد الأدنى)
|
• الأفراد: الهوية / جواز السفر؛ إثبات العنوان (مثل فاتورة خدمات/عقد إيجار) والبيانات البنكية.
• الكيانات الاعتبارية: الرخصة التجارية، النظام الأساسي وعقد التأسيس، قائمة المخوّلين بالتوقيع، إقرار UBO ووثائق الهوية الداعمة، إثبات العنوان والبيانات البنكية.
• أي وثائق إضافية يُعقل طلبها بحسب المخاطر.
|
|
5.2 المستفيد النهائي (UBO)
|
|
للأشخاص الاعتباريين/الترتيبات، يجب تحديد المستفيدين النهائيين والتحقق منهم (نسبة ملكية/سيطرة ≥25 ٪ أو سيطرة معادلة) والحفاظ على بيانات UBO دقيقة ومحدثة وفقاً لقرار مجلس الوزراء رقم (58) لسنة 2020 ومتطلبات السجلات.
|
|
5.3 DPMSR (الإبلاغ عند الحد)
|
|
بالنسبة للمعاملات المؤهلة (مثل العمليات النقدية ≥ 55,000 درهم إماراتي مع أفراد أو B2B؛ والتحويلات الدولية المستوفية لمعايير FIU/MoE)، يُقدَّم تقرير DPMSR عبر goAML خلال المدة المقررة مع إرفاق وثائق التعريف والمستندات الداعمة المطلوبة.
|
|
5.4 التوريد المسؤول (DMCC/OECD)
|
|
بالنسبة للمصادر عالية المخاطر أو المتأثرة بالنزاعات/عالية المخاطر، تُطبَّق الإرشادات العملية وقواعد DMCC للعناية الواجبة القائمة على المخاطر، بما يتسق مع إطار العمل ذي الخطوات الخمس الصادر عن OECD: (1) إرساء أنظمة إدارة شركات قوية، (2) تقييم المخاطر، (3) استراتيجية التخفيف والاستجابة، (4) مراجعة مستقلة من طرف ثالث، (5) الإبلاغ السنوي.
|
| |
|
6. الإبلاغ عن النشاط/المعاملات المشبوهة (STR/SAR)
|
|
يقوم الموظفون بتصعيد الشبهات فوراً إلى MLRO عبر إجراء الإبلاغ الداخلي. وعند التأكد من الشبهة، تقدم جولد تاكاس تقارير STR/SAR عبر goAML إلى وحدة المعلومات المالية الإماراتية دون تأخير غير مبرر. ويُحظر منعاً باتاً "تنبيه العميل" (tipping-off).
|
|
تُحفظ جميع سجلات STR/SAR (بما في ذلك التقييمات الداخلية) لمدة لا تقل عن 5 سنوات. وتُوثق القرارات ومبرراتها وتُتاح للسلطات الرقابية عند الطلب.
|
| |
|
7. العمل مع الأطراف الأخرى وتدقيق الموردين
|
|
تجري جولد تاكاس العناية الواجبة على الأطراف الأخرى والموردين قبل التعاقد ودوريا بعد ذلك، بما يشمل التحقق من KYC/UBO وتقييم ضوابط مكافحة غسل الأموال والمنشأ/إمكانية التتبع وفحص العقوبات/TFS (قبل القبول وبشكل يومي بعدئذ).
|
| |
|
8. التدريب والتوعية
|
|
يُقدَّم تدريب AML/CFT مخصص لكل دور سنوياً على الأقل، ويشمل KYC/EDD وتحديد المؤشرات وتصعيدها وتقارير STR/SAR وDPMSR وإجراءات TFS وحفظ السجلات. وتُحفظ سجلات الحضور والتقييم لمدة ≥ 5 سنوات.
|
| |
|
9. الحوكمة الداخلية والامتثال والتدقيق
|
|
تعيّن جولد تاكاس مسؤول امتثال (MLRO) يتمتع بالمستوى الوظيفي والخبرة المناسبَين. يشرف MLRO على إطار AML/CFT، ويتابع التصعيدات، ويقرر تقديم تقارير STR/SAR/DPMSR، وينسّق مع السلطات، ويعدّ تقارير نصف سنوية للإدارة العليا (وللجهة الرقابية عند الاقتضاء).
|
|
تقوم عمليات تدقيق/اختبار مستقلة دورياً بتقييم فعالية السياسة وكفاية الضوابط. وتُحفظ جميع السياسات والإجراءات والضوابط وأوراق العمل وتُتاح للسلطات الرقابية عند الطلب.
|
|
تُحفظ السجلات المتعلقة بـ CDD والمراقبة وSTR/SAR/DPMSR والحوكمة لمدة ≥ 5 سنوات وفقاً للائحة التنفيذية.
|
| |
|
10. العقوبات المالية المستهدفة (TFS)
|
• فحص يومي مقابل قائمة الأمم المتحدة الموحدة والقائمة المحلية الإماراتية للإرهابيين عند القبول وبصورة مستمرة.
• عند تأكيد التطابق، تجميد الأموال/الأصول فوراً ودون إخطار مسبق ("التجميد دون تأخير") ووقف الخدمات.
• إخطار المكتب التنفيذي الإماراتي والجهة الرقابية المختصة (مثل وزارة الاقتصاد) خلال المهل المحددة (مثل خلال يومَي عمل لإجراءات التجميد).
• تطبيق اختبارات الملكية/السيطرة على الكيانات التي قد يسيطر عليها أشخاص مدرجون؛ والاحتفاظ بسجلات تجميد/إخطار مفصلة.
• التعامل مع طلبات الاستثناء (مثل النفقات الأساسية/الإنسانية) وفقاً للإرشادات وبموافقة السلطات.
|
| |
|
11. العقوبات والتأديب
|
|
قد تؤدي المخالفات الداخلية لهذه السياسة إلى إجراءات تأديبية. كما قد تؤدي المخالفات التنظيمية إلى عقوبات إدارية بموجب قرار مجلس الوزراء رقم (71) لسنة 2024 وغير ذلك من التدابير المعمول بها.
|
| |
|
12. تحديث السياسة
|
|
تتم مراجعة هذه السياسة سنوياً على الأقل وكلما تغيرت متطلبات AML/CFT أو TFS أو UBO أو DMCC ذات الصلة في الإمارات، أو عندما يتبين من التدقيق الداخلي/تقييمات المخاطر الحاجة إلى تعديلها.
|